IDM Spółka Akcyjna
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021
KOREKTA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 R.
sporządzonego w dniu 30 kwietnia 2022 r.
Kraków dn. 21 lipca 2022 r.
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR ........................................................................................ 5
Rachunek zysków i strat ............................................................................................................................... 6
Sprawozdanie z całkowitych dochodów ...................................................................................................... 7
Sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................................................. 8
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................................................... 9
Zestawienie zmian w kapitale własnym ..................................................................................................... 11
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające ........................................................ 13
1. Informacje ogólne ............................................................................................................................... 13
2. Zarząd Spółki ....................................................................................................................................... 13
3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ......................................................................................... 13
4. Inwestycje Spółki ................................................................................................................................. 14
5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ...................................................... 14
5.1. Profesjonalny osąd ................................................................................................................... 14
5.2. Niepewność szacunków i założeń ............................................................................................ 14
6. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego .......................................................................... 15
6.1. Oświadczenie o zgodności ....................................................................................................... 15
6.2. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego ................................... 15
7. Korekta błędu ...................................................................................................................................... 15
8. Zmiana szacunków .............................................................................................................................. 16
9. Istotne zasady rachunkowości ............................................................................................................ 16
9.1. Wycena do wartości godziwej .................................................................................................. 16
9.2. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej .................................................................... 16
9.3. Rzeczowe aktywa trwałe .......................................................................................................... 16
9.4. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży ............................................................................. 17
9.5. Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................................... 17
9.6. Aktywa niematerialne .............................................................................................................. 17
9.7. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych ................................................................ 18
9.8. Koszty finansowania zewnętrznego ......................................................................................... 18
9.9. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach ... 18
9.10. Aktywa finansowe .................................................................................................................... 19
9.11. Utrata wartości aktywów finansowych .................................................................................... 19
9.12. Należności handlowe oraz pozostałe należności ..................................................................... 19
9.13. Zobowiązania finansowe .......................................................................................................... 20
9.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ............................................................. 20
9.15. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne ................................................. 20
9.16. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania ........................................................... 21
9.17. Rezerwy .................................................................................................................................... 21
9.18. Sprzedaż towarów i produktów ............................................................................................... 22
9.19. Odsetki ..................................................................................................................................... 22
9.20. Dywidendy ............................................................................................................................... 22
9.21. Podatki ..................................................................................................................................... 22
9.22. Zysk netto na akcję ................................................................................................................... 23
10. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej .................................. 23
11. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy ..................................................................... 24
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
12. Segmenty operacyjne .......................................................................................................................... 24
13. Przychody i koszty ............................................................................................................................... 25
13.1. Przychody pozostałej działalności podstawowej ..................................................................... 25
13.2. Koszty działalności podstawowej ............................................................................................. 25
13.3. Pozostałe przychody operacyjne .............................................................................................. 25
13.4. Pozostałe koszty operacyjne .................................................................................................... 26
13.5. Przychody finansowe ............................................................................................................... 26
13.6. Koszty finansowe ..................................................................................................................... 26
14. Podatek dochodowy ............................................................................................................................ 28
15. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ...................................................... 28
16. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS ........................................................................................... 28
17. Zysk przypadający na jedną akcję ........................................................................................................ 28
18. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ......................................................................... 29
19. Aktywa i zobowiązania ........................................................................................................................ 29
19.1. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne ................................................................................ 29
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) ................................................. 29
Struktura środków pieniężnych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych ............................. 29
19.2. Należności krótkoterminowe ................................................................................................... 29
Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) ................................................................ 31
19.3. Inwestycje kapitałowe ............................................................................................................. 31
Inwestycje kapitałowe (struktura walutowa) .............................................................................. 31
19.4. Inwestycje kapitałowe (wg zbywalności) ................................................................................. 31
19.5. Inwestycje w jednostkach zależnych ........................................................................................ 32
Inwestycje w jednostkach zależnych (struktura walutowa) ........................................................ 32
Inwestycje w jednostkach zależnych (wg zbywalności) ............................................................... 32
19.6. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych ............................................................................ 33
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych (struktura walutowa) ............................................. 33
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych (wg zbywalności) ................................................... 33
19.7. Aktywa niematerialne .............................................................................................................. 33
Aktywa niematerialne (struktura własnościowa) ........................................................................ 34
19.8. Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa) ................................................................ 34
19.9. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................................ 34
19.10. Zobowiązania krótkoterminowe .............................................................................................. 34
19.11. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) ........................................................... 35
19.12. Zobowiązania długoterminowe ............................................................................................... 35
19.13. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki ................................................................ 36
19.14. Pozostałe pasywa ..................................................................................................................... 36
19.15. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ..................................... 36
19.16. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne ................... 36
19.17. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenie emerytalne i podobne .................. 37
19.18. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych ........................................................... 37
19.19. Kapitał zakładowy .................................................................................................................... 38
19.20. Akcje własne ............................................................................................................................ 39
19.21. Kapitał zapasowy ...................................................................................................................... 39
19.22. Pozostałe kapitały rezerwowe ................................................................................................. 39
19.23. Pozostałe kapitały .................................................................................................................... 39
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
20. Zobowiązania inwestycyjne ................................................................................................................. 39
21. Zobowiązania warunkowe ................................................................................................................... 40
21.1. Sprawy sądowe ........................................................................................................................ 40
21.2. Rozliczenia podatkowe............................................................................................................. 40
22. Informacje o podmiotach powiązanych .............................................................................................. 40
22.1. Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę ................................................................................ 40
22.2. Jednostka stowarzyszona ......................................................................................................... 40
22.3. Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem ................................................ 40
22.4. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi ...................................................................... 40
22.5. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki ............................................................................... 41
23. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych ........................................................................................................................................ 41
24. Zarządzanie kapitałem......................................................................................................................... 41
25. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ................................................................................. 41
26. Struktura zatrudnienia ........................................................................................................................ 42
27. Instrumenty finansowe ....................................................................................................................... 42
28. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych .................................................................. 42
29. Działalność zaniechana i aktywa przeznaczone do zbycia ................................................................... 42
30. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ....................................................................................... 42
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
5
WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane
są przez Narodowy Bank Polski. Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w
stosunku do EUR w okresach objętych historycznymi danymi finansowymi kształtowały się następująco:
Rok obrotowy
Średni kurs w okresie*
Kurs na ostatni dzień okresu
2021
4,5674
4,5994
2020
4,4448
4,6148
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank
Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono
według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski
dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych
z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EUR
w tys. zł
w tys. zł
w tys. EUR
01.01 -
31.12.2021
01.01 -
31.12.2020
01.01 -
31.12.2020
badane
badane
badane
1
Przychody z działalności podstawowej
1 368
369
80
2
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
544
4 500
975
3
Zysk (strata) brutto
-1 748
7 519
1 629
4
Zysk (strata) netto
-1 748
7 519
1 629
5
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-495
1 339
290
6
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
787
-1 299
-281
7
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
1 294
324
70
8
Przepływy pieniężne netto razem
1 586
364
79
9
Zysk (strata) netto
-1 748
7 519
1 629
10
Średnia ważona liczba akcji w szt.
44 392 388
44 392 388
44 392 388
11
Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą (w zł i EUR)
-0,04
0,17
0,04
12
Rozwodniona liczba akcji w szt.
44 392 388
44 392 388
44 392 388
13
Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą
-0,04
0,17
0,04
w tys. zł
w tys. zł
w tys. EUR
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2020
14
Aktywa razem
5 745
5 436
1 215
15
Zobowiązania krótkoterminowe
3 903
1 724
385
16
Zobowiązania długoterminowe
158
270
60
17
Rezerwy na zobowiązania
1 192
1 191
266
18
Kapitał własny
478
2 227
498
19
Kapitał zakładowy
2 220
2 220
496
20
Liczba akcji w szt.
44 392 388
44 392 388
44 392 388
21
Wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR)
0,01
0,05
0,01
22
Rozwodniona liczba akcji w szt.
44 392 388
44 392 388
44 392 388
23
Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR)
0,01
0,05
0,01
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
6
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Rachunek zysków i strat
Okres
Okres
od 01.01.2021 do
31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
I.
Przychody z działalności podstawowej
1 368
369
1.
Prowizje z działalności podstawowej
2.
Pozostałe przychody z działalności podstawowej
1 368
369
II.
Koszty działalności podstawowej
2 040
1 953
III.
Wynik z działalności podstawowej
-672
-1 584
IV.
Pozostałe przychody operacyjne
1 216
8 518
V.
Pozostałe koszty operacyjne
0
2 434
VI.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
544
4 500
VII.
Przychody finansowe
1 508
3 022
- w tym odwrócenie straty z tytułu utraty wartości
instrumentów finansowych
VIII.
Koszty finansowe
3 800
3
- w tym strata z tytułu utraty wartości instrumentów
finansowych
IX
Wynik z działalności kontynuowanej brutto
-1 748
7 519
X.
Podatek dochodowy
1.
Podatek dochodowy - część bieżąca
2.
Podatek dochodowy - część odroczona
XI.
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-1 748
7 519
XII.
Wynik z działalności zaniechanej brutto
XIII.
Podatek dochodowy dotyczący działalności zaniechanej
1.
Część bieżąca
2.
Część odroczona
XIV.
Zysk (strata) netto
-1 748
7 519
1.
Zysk (strata) netto
-1 748
7 519
2.
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
44 392 388
44 392 388
3.
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
-0,04
0,17
4.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
44 392 388
44 392 388
5.
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
-0,04
0,17
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
7
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Okres
Okres
od 01.01.2021 do
31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
I.
Zysk (strata) netto
-1 748
7 519
II.
Pozostałe całkowite dochody
1.
Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na
zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków
2.
Składniki, które nie mogą zostać przeniesione w późniejszych
okresach do rachunku zysków i strat:
1)
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
-
Wynik z tytułu wyceny instrumentów finansowych dostępnych
do sprzedaży
-
Wynik z tytułu wyceny instrumentów finansowych dostępnych
do odsprzedaży ujętych metodą praw własności
3.
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów,
które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach
III.
Całkowite dochody ogółem za rok obrotowy (I+II)
-1 748
7 519
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
8
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
AKTYWA
I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
4 321
2 735
II. Należności krótkoterminowe
771
789
1. Należności handlowe
456
97
2. Pozostałe należności
315
692
3. Należności z tytułu podatku dochodowego
III. Inwestycje kapitałowe
360
1 554
IV. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
V. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
293
358
VI. Inwestycje w jednostkach zależnych
VII. Należności długoterminowe
VIII. Udzielone pożyczki długoterminowe
IX. Aktywa niematerialne
X. Rzeczowe aktywa trwałe
XI. Pozostałe aktywa
1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego
2. Inne aktywa
Suma aktywów
5 745
5 436
PASYWA
I. Zobowiązania krótkoterminowe
3 903
1 724
1. Zobowiązania handlowe
118
90
2. Zobowiązania finansowe
1 459
54
3. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób
prawnych
4. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
2 326
1 580
II. Zobowiązania długoterminowe
158
270
1. Zobowiązania finansowe
158
270
2. Pozostałe zobowiązania długoterminowe
III. Pozostałe pasywa
14
24
IV. Rezerwy na zobowiązania
1 192
1 191
1. Z tyt. odroczonego podatku dochodowego
2. Na świadczenia emerytalne i podobne
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
3. Pozostałe
1 192
1 191
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
1 192
1 191
V. Kapitał własny
478
2 227
1. Kapitał zakładowy
2 220
2 220
2. Akcje własne (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy
0
97 797
4. Pozostałe kapitały rezerwowe
0
118 237
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych
-18
-223 570
6. Zysk (strata) netto
-1 748
7 519
7. Inne kapitały
24
24
Suma pasywów
5 745
5 436
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
9
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Okres
Okres
od 01.01.2021 do
31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
I.
Zysk (strata) brutto
-1 748
7 519
II.
Korekty razem
1 253
-6 180
1.
Amortyzacja
2.
Zyski-straty z tytułu różnic kursowych
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4.
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej
630
-71
5.
Zmiana stanu rezerw
-3 440
6.
Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do
obrotu
7.
Zmiana stanu należności
17
89
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
606
-2 650
9.
Zmiana stanu innych aktywów i pasywów
-108
10.
Podatek dochodowy zapłacony
11.
Pozostałe korekty
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
-495
1 339
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.
Wpływy
809
995
1.
Zbycie wartości niematerialnych
2.
Zbycie składników rzeczowych aktywów trwałych
3.
Z instrumentów finansowych
584
-
zbycie instrumentów finansowych
584
-
dywidendy i udziały w zyskach
4.
Z inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
809
411
-
zbycie inwestycji w jednostkach zależnych
-
zbycie inwestycji w jednostkach stowarzyszonych
809
411
-
dywidendy i udziały w zyskach
5.
Pozostałe wpływy
-
odsetki otrzymane
II.
Wydatki
23
2 294
1.
Nabycie wartości niematerialnych
2.
Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych
3.
Na instrumenty finansowe utrzymywane do upływu terminu
zapadalności i dostępne do sprzedaży
4.
Na inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
23
2 294
-
nabycie inwestycji w jednostkach zależnych
-
nabycie inwestycji w jednostkach stowarzyszonych
23
358
-
nabycie aktywów finansowych w pozostałych jednostkach
1 936
5.
Pozostałe wydatki
-
udzielone pożyczki długoterminowe
-
inne wydatki
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
787
-1299
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
10
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
1 294
324
1.
Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek
1 294
270
2.
Emisja długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3.
Zaciągniecie krótkoterminowych kredytów i pożyczek
1 294
54
4.
Emisja krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5.
Zaciągnięcie zobowiązań podporządkowanych
6.
Wpływy z emisji na akcji
7.
Dopłaty do kapitału
8.
Pozostałe wpływy
II.
Wydatki
1.
Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek
2.
Wykup długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3.
Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek
4.
Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5.
Spłata zobowiązań podporządkowanych
6.
Wydatki z tytułu emisji akcji
7.
Nabycie akcji własnych
8.
Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
9.
Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
10.
Wydatki na cele społeczne użyteczne
11.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
12.
Zapłacone odsetki
13.
Pozostałe wydatki
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
1 294
324
D.
Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)
1 586
364
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
1 586
364
-
w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F.
Środki pieniężne na początek okresu
2 735
2 371
G.
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D)
4 321
2 735
-
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania
5
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
11
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym IDMSA
Okres
Okres
od 01.01.2021 do
31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
2 227
-5 293
a)
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b)
korekty błędów podstawowych
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
2 227
-5 293
1.
Kapitał zakładowy na początek okresu
2 220
165
1.1.
Zmiany kapitału zakładowego
0
2 055
a)
zwiększenia
2 055
-
zwiększenie liczby akcji
2 055
b)
zmniejszenia
1.2.
Kapitał zakładowy na koniec okresu
2 220
2 220
2.
Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
2.1.
Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
a)
zwiększenia
b)
zmniejszenia
2.2.
Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
3.
Akcje własne na początek okresu
a)
zwiększenia
-
korekta błędu
b)
zmniejszenia
-
korekta błędu
3.1.
Akcje własne na koniec okresu
4.
Kapitał zapasowy na początek okresu
97 797
44 385
4.1.
Zmiany kapitału zapasowego
-97 797
53 412
a)
zwiększenia
53 412
-
emisja akcji KOW
53 412
-
przeksięgowanie z kapitału rezerwowego w związku z nabyciem
akacji własnych
-
wycena programu motywacyjnego
-
sprzedaż/emisja akcji powyżej wartości nominalnej
b)
zmniejszenia
97 797
-
pokrycie strat z lat ubiegłych
97 797
-
sprzedaż akcji własnych
-
pozostałe
4.2.
Kapitał zapasowy na koniec okresu
0
97 797
5.
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
118 237
173 703
5.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
-118 237
-55 466
a)
zwiększenia
- zobowiązania układowe powyżej 5 tys. w trakcie konwersji na
kapitał podstawowy
- zobowiązania pozaukładowe powyżej 5 tys. w trakcie konwersji
na kapitał podstawowy
b)
zmniejszenia
118 237
55 466
-
pokrycie strat z lat ubiegłych
118 237
2 055
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
12
-
przeksięgowanie na kapitał zapasowy w związku z nabyciem akcji
własnych
53 411
5.2.
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0
118 237
6.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
-223 571
-223 570
6.1.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
7 519
a)
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b)
korekty błędów podstawowych
6.2.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
a)
zwiększenia
b)
zmniejszenia
6.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
6.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
-216 052
-223 570
a)
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b)
korekty błędów
6.5.
Strata lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
-216 052
-223 570
a)
zwiększenia
b)
zmniejszenia
-
pokrycie strat z lat ubiegłych kapitałem zapasowym
216 034
6.6.
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
-18
-223 570
6.7.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
-18
-223 570
7.
Zysk/Strata netto za rok obrotowy
-1 748
7 519
8.1.
Inne całkowite dochody na początek okresu
24
24
8.2.
Zmiany pozostałych kapitałów
a)
zwiększenia
-
wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży
b)
zmniejszenia
8.3.
Pozostałe kapitały
24
24
9.
Całkowity dochód na koniec okresu (7+8,3)
-1 724
7 519
II.
Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
478
2 227
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
13
ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY
OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe IDM Spółka Akcyjna obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera
dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku.
IDM Spółka Akcyjna („Spółka” „jednostka”) została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 10 września 1998 roku.
Siedziba Spółki mieści się w Krakowie ul. Mikołajska 26 lok 5.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd
Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS
0000004483. Spółce nadano numer statystyczny REGON 351528670.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki są usługi doradcze.
Sprawozdanie finansowe IDM Spółka Akcyjna nie zawiera danych łącznych.
2. Zarząd Spółki
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodził:
Grzegorz Leszczyński – Prezes Zarządu.
3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 20 lipca 2022 roku.
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
14
4. Inwestycje Spółki
Spółka posiada następujące udziały w jednostkach stowarzyszonych
Nazwa spółki
Liczba
posiadanych
akcji/udziałów
Udział % w kapitale
zakładowym i
głosach na walnym
zgromadzeniu
Przedstawiciel
IDMSA w
Zarządzie
Przedstawiciel
IDMSA w
Radzie
Nadzorczej
K 6 sp. z o.o.
15
15 %
brak
brak
PL 11 sp. z o.o.
20
10%
brak
brak
Apartamenty Paryska sp. z
o.o.
200
20%
brak
brak
Solum S.A.
4000000
41,62%
brak
brak
W ciągu roku obrotowego Spółka zbyła posiadane 460 udziałów Nordic Blue sp. z o.o. stanowiących 40% głosów
oraz 750 udziałów Glad Energia sp. z o.o. stanowiących 25% głosów na walnym zgromadzeniu.
Spółka na podstawie art. 56 Ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości Dz.U.2021.0.21 jest zwolniona ze
sporządzania sprawozdania skonsolidowanego.
5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
5.1. Profesjonalny osąd
Sporządzenie sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz
założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty
oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może
spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonywał osądów, które mogą mi wpływ na
przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań.
5.2. Niepewność szacunków i założeń
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące
na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i
zobowiązań w następnym roku finansowym. Spółka przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na
podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i
szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie
będących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili
wystąpienia.
Utrata wartości aktywów finansowych
Spółka na każdy dzień bilansowy dokonuje oceny istnienia przesłanek utraty wartości aktywów finansowych,
pożyczek i należności (w tym należności spornych), inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. W razie
zaistnienia okoliczności świadczących o utracie wartości Spółka szacuje wartość odzyskiwaną aktywów i dokonuje
utworzenia ewentualnych odpisów aktualizujących. W sytuacji ustania przesłanek wskazujących na utratę
wartości aktywów finansowych uprzednio utworzony odpis aktualizujący podlega stosownemu rozwiązaniu.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Spółka na każdy dzień bilansowy ocenia, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. Wartość
firmy oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania są testowane pod katem utraty wartości
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
15
co roku lub wtedy, gdy wystąpią przesłanki utraty wartości. Testy z tytułu utraty wartości innych aktywów
niefinansowych są przeprowadzane wtedy, gdy istnieją przesłanki świadczące o tym, że ich wartość bilansowa
może nie być możliwa do odzyskania. Oszacowanie wartości użytkowej wymaga od kierownictwa dokonania
oszacowania prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych z aktywów lub ośrodków wypracowujących
środki pieniężne oraz doboru właściwej stopy dyskontowej w celu obliczenia wartości bieżącej tych przepływów
pieniężnych. W sytuacji ustania przesłanek wskazujących na utratę wartości aktywów finansowych uprzednio
utworzony odpis aktualizujący, za wyjątkiem odpisu dotyczącego wartości firmy, podlega stosownemu
rozwiązaniu.
Podatek dochodowy
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opierając się na założeniu,
w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy, który pozwoli na jego wykorzystanie.
Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy
zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę
opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe,
uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne
rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.
6. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem
nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych, które
wyceniane według wartości godziwej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano
inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
W Spółce nie występu okoliczności wskazujące na istotne zagrożenia kontynuacji działalności. W zakresie
realizacji przyjętej strategii IDM S.A. angażuje się w projekty nieruchomościowe. Przedmiotowe zaangażowanie
jest realizowane wspólnie z partnerami branżowymi i finansowymi w spółkach celowych. Należy mieć na uwadze,
że inwestycje nieruchomościowe mają zwykle horyzont dłuższy niż dwunastomiesięczny, a zyski materializują się
po końcowym rozliczeniu sprzedaży i kosztów. IDMSA bezpośrednio nie prowadzi projektów
nieruchomościowych, stąd brak adekwatnych przychodów i zysków operacyjnych, zaś zyski z konkretnych
projektów po ich zakończeniu będą się przekładały na przychody Spółki.
Spółka wskazuje, że o dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka wykonała w całości układ wobec
wierzycieli we wszystkich grupach, tj. w grupie I, w grupie II oraz w grupie III. Spółka w dniu 30 czerwca 2022 r.
spłaciła ostatnią ratę układową. Po zarejestrowaniu przez sąd rejestrowy rozbieżności wynikającej z
zarejestrowanego kapitału zakładowego a prawidłową wysokością kapitału zakładowego (o czym Spółka
informowała raportem bieżącym nr 4/2022 z dnia 03.06.2022 r.) Spółka wystąpi do sądu upadłościowego z
wnioskiem o wydanie postanowienia o stwierdzeniu wykonania układu.
6.1. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF
mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE.
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
16
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”).
6.2. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN.
7. Korekta błędu
W sprawozdaniu na 31 grudnia 2021 r. korekta błędu nie wystąpiła.
8. Zmiana szacunków
Nie wystąpiła.
9. Istotne zasady rachunkowości
9.1. Wycena do wartości godziwej
Spółka wycenia instrumenty finansowe oraz instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak
nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy.
Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź
zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia
składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena
wartości godziwej opiera s na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia
zobowiązania odbywa się albo:
- na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania,
- w przypadku braku ównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub
zobowiązania.
Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Spółki.
Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy
ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym.
Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do
wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub
jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego
składnika aktywów.
9.2. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu
obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote
polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu
ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są
odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką)
rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według
kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są
przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia
aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej ujmowane zgodnie z ujęciem zysku
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
17
lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w zysku
lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej).
9.3. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie
oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę
nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku
do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i
urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania
środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich
poniesienia.
Cena nabycia rzeczowych aktywów trwałych przekazanych przez klientów jest ustalana w wysokości ich wartości
godziwej na dzień objęcia kontroli.
Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej
wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową
również koszty generalnych remontów.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub
w przypadku, gdy nie spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego
składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu
(obliczone, jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej
pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia.
9.4. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe i ich grupy do sprzedaży uznaje się za przeznaczone do sprzedaży, w sytuacji, gdy ich wartość
bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Ten
warunek może być spełniony tylko, kiedy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a
składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika
aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży zakłada zamiar kierownictwa Spółki do dokonania transakcji
sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej,
pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
9.5. Nieruchomości inwestycyjne
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów
transakcyjnych. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej
nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione kryteria ujmowania, i nie obejmuje
kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości.
Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty
wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmowane w zysku lub stracie w tym
okresie, w którym powstały, z uwzględnieniem powiązanego wpływu na podatek odroczony.
Nieruchomości inwestycyjne usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania
danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży.
Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub
stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana
sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela.
Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Spółkę staje się nieruchomością inwestycyjną, Spółka
stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe do dnia zmiany sposobu użytkowania tej
nieruchomości.
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
18
9.6. Aktywa niematerialne
Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla
kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia. Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich
wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie
nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych
nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie aktywowane i ujmowane w kosztach okresu, w którym
zostały poniesione.
9.7. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić
utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki
takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata
wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka
wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości
godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka
wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa.
Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje
samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub
grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma
miejsce utrata wartości i dokonuje swówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu
wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne dyskontowane do ich wartości bieżącej przy
zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące
rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje
się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono
utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występu przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący
z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest
zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość
odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega
odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana
wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim
przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej.
Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona
(po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika
aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach
odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego
okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej
wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
9.8. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych
9.9. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych
przedsięwzięciach
Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według
kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.
Jednostkami zależnymi są takie podmioty, które Spółka kontroluje.
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
19
Sprawowanie kontroli przez Spółkę ma miejsce wtedy, gdy:
• posiada władzę nad danym podmiotem,
podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego
zaangażowania w danej jednostce,
• ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.
Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na
zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.
W sytuacji, gdy Spółka posiada mniej nwiększość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu
są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad
nią władzę. W momencie oceny, czy prawa głosu w danej jednostce wystarczające dla zapewnienia władzy,
Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:
wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw
głosu posiadanych przez innych udziałowców;
• potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony;
• prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także
dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania
istotnymi działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy osowania zaobserwowane na
poprzednich Walnych Zgromadzeniach Akcjonariuszy lub Zgromadzeniach Wspólników.
Jednostkami stowarzyszonymi takie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, niebędące
jednostkami zależnymi ani udziałami we wspólnych przedsięwzięciach Spółki. Znaczący wpływ jest to zdolność
do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności
gospodarczej; nie oznacza ona jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką.
Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej stron podejmuje działalność
gospodarczą podlegającą współkontroli. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad
działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne
dotyczące tej działalności wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.
9.10. Aktywa finansowe
Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych do czterech kategorii
aktywów finansowych, których rozróżnienia dokonuje się w zależności od modelu biznesowego Spółki w zakresie
zarządzania aktywami oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych:
aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie,
aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat,
instrumenty finansowe zabezpieczające.
Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona
jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Aktywa ujmowane w
bilansie Spółki w momencie, gdy staje się ona stroną wiążącej umowy.
9.11. Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów
finansowych lub grupy aktywów finansowych.
9.12. Należności handlowe oraz pozostałe należności
Należności handlowe są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem
odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty
należności przestało być prawdopodobne.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez
zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
20
stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana
została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane
jako przychody finansowe.
Pozostałe należności obejmują w szczególności zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych
aktywów trwałych, aktywów niematerialnych. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do
jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie
podlegają dyskontowaniu
Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności
z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję.
9.13. Zobowiązania finansowe
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:
wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów
finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną
jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych
jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być
zobowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem
pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej
kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych
instrumentów kapitałowych jednostki.
W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów
kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią
instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym
właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki.
Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:
składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej,
w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego.
9.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz
lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z
określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w
rachunkach bieżących.
9.15. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według
wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne wyceniane według
zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz
dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku
rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
21
9.16. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania handlowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania
finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii
wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako
przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty
pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do
obrotu chyba, że uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy
pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli
poniższe kryteria spełnione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy
zarówno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom; lub (ii) zobowiązania
są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie
z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub (iii) zobowiązania finansowe zawierają wbudowane
instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane. Na dzień 31 grudnia 2021 roku żadne
zobowiązania finansowe nie zostały zakwalifikowanie do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy (na dzień 31 grudnia 2021: zero).
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości
godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji
sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub
przychody finansowe.
Inne zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez
wynik finansowy, wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy
procentowej.
Spółka wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło to znaczy, kiedy
obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego
instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi
podmiotami Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego
zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego
zobowiązania finansowego Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania
finansowego. Powstającą z tytułu zamiany różnicę odnośnych wartości bilansowych wykazuje sw zysku lub
stracie.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego
z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone
poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane
w kwocie wymagającej zapłaty.
9.17. Rezerwy
Rezerwy tworzone wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)
wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostazwrócone, na przykład na mocy
umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy
jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w
rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez
zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu
stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego
ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu,
zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
22
9.18. Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów
zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
9.19. Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody
efektywnej stopy procentowej, stanowiącej sto dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany
okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów
finansowych.
9.20. Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
9.21. Podatki
9.21.1 Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się
w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów
podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już
obowiązywały na dzień bilansowy.
9.21.2 Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych
w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów
i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych
z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości
firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej
połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód
do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz
w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub
stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania
się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć
przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych,
jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na
następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do
opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty
z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych
powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie
stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani
na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz
w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub
stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego
podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej s
przewidzieć przyszłości ww. żnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do
opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień
bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało bprawdopodobne osiągnięcie dochodu do
opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
23
odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej
prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego
składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane
z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik
aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy
podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na
dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub
stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub
bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu
odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny
do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek
dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
9.21.3 Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług,
z wyjątkiem:
gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania
od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika
aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz
należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów
podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań.
Ocena niepewności co do rozliczeń podatkowych
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom prawa podatkowego mobyć
przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione do nakładania wysokich kar i sankcji.
Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących
przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej
przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i
przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że
ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie
podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą b przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w
którym nastąpiła zapłata podatku.
9.22. Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią
ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
10. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja
Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
24
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF),
zatwierdzone do stosowania w UE.
11. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy
Sporządzając jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2021 Spółka stosuje takie same zasady rachunkowości
jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020.
Nowe standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską:
Standard
Data obowiązywania
MSSF 4 “Umowy ubezpieczeniowe”
1 stycznia 2021 r.
MSSF 16 “Leasing” (Ulgi w czynszach związane z Covid-19 po 30 czerwca
2021)
1 kwietnia 2021 r.
Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”; MSR 39 “Instrumenty
finansowe rozpoznanie i ujęcie”; MSSF 7 „Rachunek przepływów
pieniężnych”; MSSF 4 “Umowy ubezpieczeniowe” i MSSF 16 “Leasing” –
reforma IBOR faza druga
1 stycznia 2021 r.
Powyższe nowe standardy nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe IDM S.A.
Nowe standardy i interpretacje opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie:
Powyższe sprawozdanie nie uwzględnia zmian standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie
przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone, ale wejdą w życie po 31 grudnia 2021 roku.
Standard
Data obowiązywania
MSSF 3 “Połączenia jednostek gospodarczych”
1 stycznia 2022 r.
MSR 16 “Rzeczowe aktywa trwałe”
1 stycznia 2022 r.
MSR 37 “Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
1 stycznia 2022 r.
Roczne poprawki do MSSF cykl 2018 2020 (MSSF 1 „Zastosowanie
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz
pierwszy”; MSSF 9 „Instrumenty finansowe”; MSR 41 „Rolnictwo”)
1 stycznia 2022 r.
MSSF 17 “Umowy ubezpieczeniowe”
1 stycznia 2023 r.
MSR 1 “Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Stanowiska Praktycznego
2
1 stycznia 2023 r.
MSR 12 „Podatek dochodowy”
1 stycznia 2023 r.
MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i
korygowanie błędów”
1 stycznia 2023 r.
MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności”
1 stycznia 2016 r.
Proces zatwierdzania do
stosowania na terenie UE
nie został rozpoczęty do
czasu wydania ostatecznej
wersji MSSF 14
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i MSR 28
“Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach”
Prace zostały odłożone
bezterminowo
Spółka zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy, zmiany standardów i interpretacji MSSF
opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, nieobowiązujące na dzień
sprawozdawczy, od ich wejścia w życie, po zatwierdzeniu przez Unię Europejską.
12. Segmenty operacyjne
Działalność spółki jest jednorodna nie występują segmenty operacyjne.
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
25
13. Przychody i koszty
13.1. Przychody pozostałej działalności podstawowej
POZOSTAŁE PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI PODSTAWOWEJ
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
a) doradztwo
1 368
369
b) zarządzanie funduszami
c) obrót wierzytelnościami
d) obrót wierzytelnościami hipotecznymi
e) inwestycje w przedsięwzięcia e-biznesowe
f) działalność informatyczna
g) inwestycje w przedsięwzięcia e-biznesowe
Pozostałe przychody z działalności podstawowej
1 368
369
13.2. Koszty działalności podstawowej
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI PODSTAWOWEJ
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
a) koszty z tytułu afiliacji
b) opłaty na rzecz regulowanych rynków papierów
wartościowych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego
Depozytu papierów wartościowych i giełdowych izb
rozrachunkowych
c) opłaty na rzecz izby gospodarczej
d) wynagrodzenia
911
753
e) ubezpieczenia i inne świadczenie na rzecz pracowników
191
149
f) zużycie materiałów i energii
77
24
g) koszty utrzymania i wynajmu budynków
h) pozostałe koszty rzeczowe
798
938
i) amortyzacja
j) podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym
27
55
k) prowizje i inne opłaty
l) pozostałe
36
34
Koszty działalności podstawowej, razem
2 040
1 953
13.3. Pozostałe przychody operacyjne
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
a) zyski ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych
b) dotacje
c) pozostałe
1 216
8 518
- przedawnione zobowiązania
- rozwiązanie rezerw i odpisów aktualizujących wartości
należności
332
4 349
- umorzenie wynagrodzenia RN
770
1 808
- rozliczenie układu
708
- spisanie przedawnionych zobowiązań
1 001
- wykorzystanie rezerw
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
26
- pozostałe
114
652
Pozostałe przychody operacyjne, razem
1 216
8 518
13.4. Pozostałe koszty operacyjne
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
a) strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych
b) odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych i
wartości niematerialnych
c) pozostałe, w tym:
2 434
- darowizny i inne koszty
- odpisy aktualizujące wartość należności
- utworzone rezerwy i odpisy aktualizujące
104
- odpisy aktualizujące pozostałe aktywa
- pozostałe koszty operacyjne
2 330
Pozostałe koszty operacyjne, razem
0
2 434
13.5. Przychody finansowe
PRZYCHODY FINANSOWE
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
1. Odsetki od udzielonych pożyczek
80
a) od jednostek powiązanych
8
od jednostek zależnych
od jednostek stowarzyszonych
8
od pozostałych powiązanych
b) od jednostek pozostałych
72
2. Odsetki od lokat i depozytów
13
7
a) od jednostek powiązanych
b) od jednostek pozostałych
13
7
3. Pozostałe odsetki - umorzone odsetki od obligacji układ
4. Dodatnie różnice kursowe
a) zrealizowane
b) niezrealizowane
5. Inne przychody finansowe
1 495
2 935
a) przychody ze zbycia inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
900
71
b) dywidendy od jednostek zależnych i stowarzyszonych
c) rozwiązanie odpisów akt. wartość inwestycji w jednostkach zależnych i
stowarzyszonych
d) rozwiązanie odpisów akt. wartość należności
e) rozwiązanie i wykorzystanie rezerw
f) zysk z kontraktów terminowych zrealizowanych
469
2 075
g) przychody z aktualizacji wyceny
17
196
h) zysk ze zbycia pozostałych papierów wartościowych
109
593
j) pozostałe
Przychody finansowe, razem
1 508
3 022
13.6. Koszty finansowe
KOSZTY FINANSOWE
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
27
1. Odsetki od kredytów i pożyczek
42
a) dla jednostek powiązanych
b) dla jednostek pozostałych
42
2. Odsetki od wyemitowanych dłużnych papierów
wartościowych
a) dla jednostek powiązanych
- dla jednostek zależnych
- dla jednostek stowarzyszonych
- dla innych jednostek powiązanych
b) dla jednostek pozostałych
3. Oprocentowanie rachunków pieniężnych klientów
4. Pozostałe odsetki
5. Ujemne różnice kursowe
a) zrealizowane
b) niezrealizowane
6. Odpisy aktualizujące wartość inwestycji w jednostkach
zależnych i stowarzyszonych
7. Pozostałe
3 758
3
a) wartość zbytych udziałów w jednostkach zależnych
b) wartość zbytych udziałów w jednostkach stowarzyszonych
89
c) odpisy aktualizujące wartość należności
d) odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych
przeznaczonych do sprzedaży
138
e) koszty sprzedaży wierzytelności
f) strata z kontraktów terminowych zrealizowanych
3 531
g) pozostałe
3
Koszty finansowe, razem
3 800
3
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
28
14. Podatek dochodowy
PODATEK DOCHODOWY (WYLICZENIE ŁĄCZNE DLA DWÓCH
ŹRÓDEŁ PRZYCHODÓW)
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
1. Zysk (strata) brutto
-1 748
7 519
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podsta
opodatkowania podatkiem dochodowym
-929
-10 074
przychody trwale nie podlegające opodatkowaniu
-1 102
-11 149
- rozwiązanie odpisów aktualizujących
-1 102
-6 800
- rozwiązanie rezerw
-4 349
przychody przejściowo nie stanowiące przychodu
podatkowego
-28
przychody podatkowo doliczone
koszty nie stanowiące trwale kosztów uzyskania
przychodów
33
1 075
- utworzenie odpisów aktualizujących należności
656
- spisanie rozrachunków
419
koszty przejściowo nie stanowiące kosztów uzyskania
przychodów
168
koszty podatkowe doliczone
3. Dochód do opodatkowania
-2 677
-2 555
4. Odliczenia od dochodu
5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
-2 677
-2 555
6. Podatek dochodowy bieżący według stawki: 19%, 9%, 5%
7. Zryczałtowany podatek dochodowy
8. Podatek odroczony
Podatek wykazywany w rachunku zysków i strat, razem
15. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Nie występują.
16. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami
stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej
20 pracowników na pełne etaty. Spółka nie ma obowiązku tworzenia powyższego funduszu.
17. Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych
występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych
zamiennych na akcje zwykłe)
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
29
18. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Spółka nie posiada zdolności dywidendowej.
19. Aktywa i zobowiązania
19.1. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE
31.12.2021
31.12.2020
a) w kasie
b) na rachunkach bankowych
4 321
182
c) inne środki pieniężne (lokaty i depozyty bankowe)
d) inne aktywa pieniężne
2 553
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
4 321
2 735
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania nie występują.
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA
WALUTOWA)
31.12.2021
31.12.2020
a) w walucie polskiej
4 321
2 735
b) w walutach obcych (po rozliczeniu na zł)
EUR
RUB
Środki pieniężne i inne aktywa, razem
4 321
2 735
Struktura środków pieniężnych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
ŚRODKI PIENIĘŻNE W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
31.12.2021
31.12.2020
a) środki pieniężne klientów
b) środki pieniężne własne
4 321
2 735
w kasie
na rachunkach bankowych
4 321
182
inne środki pieniężne (lokaty i depozyty bankowe)
inne aktywa pieniężne
2 553
Środki pieniężne prezentowane w sprawozdaniu z przepływów
pieniężnych
4 321
2 735
19.2. Należności krótkoterminowe
Odpisami aktualizującymi w szczególności objęte zostały należności sporne, w tym dochodzone na drodze
sądowej, oraz należności nie uregulowane przez partnerów w wyniku problemów związanych z pandemią.
Wartość dokonanych odpisów została ujęta w pozostałych kosztach operacyjnych lub w kosztach finansowych
jeżeli dotyczą działalności finansowej i odsetek. Zmniejszenie uprzednio utworzonych odpisów aktualizujących
ujmowane jest w pozostałych przychodach operacyjnych lub w przychodach finansowych jeżeli dotyczy
działalności finansowej.
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
30
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2021
31.12.2020
1.
Należności handlowe
456
97
a)
od jednostek powiązanych:
-
od jednostek zależnych
-
od jednostek stowarzyszonych
-
od innych jednostek powiązanych
b)
od jednostek pozostałych
456
97
-
od biur maklerskich i innych domów maklerskich
-
od podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów
wartościowych
-
od KDPW i giełdowych izb rozrachunkowych
-
od towarzystw funduszy powierniczych, inwestycyjnych i
emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych
-
od emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających
-
dochodzone na drodze sądowej, nie objęte odpisami aktualizującymi
należności
-
od innych jednostek
456
97
2.
Pozostałe należności
315
1 060
a)
od klientów
-
z tytułu odroczonego terminu zapłaty
b)
od jednostek powiązanych
-
od jednostek zależnych
-
od jednostek stowarzyszonych
-
od innych jednostek powiązanych
c)
od biur maklerskich, innych domów makl. i towarowych domów makl.
d)
od podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów
wartościowych i giełdy towarowe
e)
od Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i giełdowych izb
rozrachunkowych
-
z funduszu rozliczeniowego
-
należności z funduszu rekompensat
-
Pozostałe
f)
od towarzystw funduszy powierniczych, inwestycyjnych i
emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych
g)
od emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających
h)
dochodzone na drodze sądowej, nie objęte odpisami aktualizującymi
należności
i)
przekazane zaliczki na zakup instrumentów finansowych
j)
z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych
212
369
k)
dochodzone na drodze sądowej, nie objęte odpisami aktualizującymi
należności
l)
wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i sprzedaży krótkiej
z tytułu pożyczonych papierów wartościowych
m)
udzielone pożyczki:
-
jednostkom powiązanym
-
jednostkom pozostałym
n)
Pozostałe
103
691
-
z tytułu zbycia instrumentów finansowych
-
Inne
Należności krótkoterminowe, netto
771
789
o)
odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe
11 274
11 606
Należności krótkoterminowe, brutto
12 045
12 395
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
31
Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2021
31.12.2020
a) w walucie polskiej
12 045
12 395
b) w walutach obcych
Należności krótkoterminowe brutto, netto
12 045
12 395
19.3. Inwestycje kapitałowe
INWESTYCJE KAPITAŁOWE
31.12.2021
31.12.2020
a) akcje
2 793
1 544
b) dłużne papiery wartościowe
10
10
c) jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne
d) udziały
e) pozostałe
Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, razem
2 803
1 554
Inwestycje kapitałowe (struktura walutowa)
INWESTYCJE KAPITAŁOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2021
31.12.2020
a) w walucie polskiej
2 803
1 554
b) w walucie obcych
Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, razem
2 803
1 554
19.4. Inwestycje kapitałowe (wg zbywalności)
INWESTYCJE KAPIAŁOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
31.12.2021
31.12.2020
A.
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach, w wartości
godziwej:
2 793
1 544
a)
Akcje
2 793
1 544
b)
Obligacje
c)
Inne
B.
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych,
w wartości godziwej:
a)
Akcje
b)
Obligacje
c)
Inne
C.
Z nieograniczoną zbywalnością, nie notowane na rynku regulowanym, w
wartości godziwej:
10
10
a)
Akcje
b)
Obligacje
10
10
c)
inne (wg grupy rodzajowych)
-
jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne
-
Udziały
-
Pozostałe
D.
Z ograniczoną zbywalnością, w wartości godziwej:
a)
Akcje
-
akcje notowane na rynku regulowanym
-
akcje nie notowane na rynku regulowanym
b)
Obligacje
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
32
c)
inne (wg grupy rodzajowych)
-
jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne
Razem inwestycje kapitałowe w tym:
2 803
1 554
-
korekty aktualizujące wartość
19.5. Inwestycje w jednostkach zależnych
Inwestycje w jednostkach zależnych (struktura walutowa)
INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH (STRUKTURA
WALUTOWA)
31.12.2021
31.12.2020
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (po przeliczeniu na zł)
Instrumenty finansowe w jednostkach zależnych, razem
Inwestycje w jednostkach zależnych (wg zbywalności)
INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH (WG ZBYWALNOŚCI)
31.12.2021
31.12.2020
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (w cenie
nabycia):
a) akcje
b) udziały
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach
pozagiełdowych (w cenie nabycia):
a) akcje
b) udziały
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nie notowane na rynku
regulowanym (w cenie nabycia):
a) akcje
b) udziały
D. Z ograniczoną zbywalnością (w cenie nabycia):
a) akcje
akcje notowane na rynku regulowanym
akcje nie notowane na rynku regulowanym
b) udziały
Razem inwestycje w jednostkach zależnych (W cenie nabycia):
Korekty aktualizujące wartość
Razem wartość bilansowa inwestycji w jednostkach zależnych
INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
31.12.2021
31.12.2020
a) akcje
b) udziały
Instrumenty finansowe w jednostkach zależnych, razem
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
33
19.6. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH
31.12.2021
31.12.2020
a) akcje
269
269
b) udziały
24
89
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, razem
293
358
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych (struktura walutowa)
INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH (STRUKTURA
WALUTOWA)
31.12.2021
31.12.2020
a) w walucie polskiej
293
358
b) w walutach obcych
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, razem:
293
358
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych (wg zbywalności)
INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH (WG ZBYWALNOŚCI)
31.12.2021
31.12.2020
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (w cenie
nabycia):
a) akcje
b) udziały
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych
(w cenie nabycia):
a) akcje
b) udziały
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nie notowane na rynku regulowanym (w
cenie nabycia):
293
358
a) akcje
269
269
b) udziały
24
89
D. Z ograniczoną zbywalnością (w cenie nabycia):
a) akcje
akcje notowane na rynku regulowanym
akcje nie notowane na rynku regulowanym
b) udziały
Razem wartość bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych
293
358
19.7. Aktywa niematerialne
AKTYWA NIEMATERIALNE
31.12.2021
31.12.2020
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
b) wartość firmy
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
oprogramowanie komputerowe
d) inne aktywa niematerialne
e) zaliczki
Aktywa niematerialne, razem
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
34
Aktywa niematerialne (struktura własnościowa)
AKTYWA NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
31.12.2021
31.12.2020
a) własne
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w
tym umowy leasingu
Aktywa niematerialne, razem
19.8. Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa)
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
31.12.2021
31.12.2020
a) środki trwałe, w tym:
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego)
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
urządzenia techniczne i maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
b) środki trwałe w budowie
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
19.9. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Nie występują.
19.10. Zobowiązania krótkoterminowe
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2021
31.12.2020
1. Wobec klientów
2. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
118
90
a) wobec jednostek powiązanych
wobec jednostek zależnych
wobec jednostek stowarzyszonych
wobec pozostałych
b) wobec jednostek pozostałych
118
90
wobec biur maklerskich, innych domów maklerskich i towarowych
domów maklerskich
wobec podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów
wartościowych i giełdy towarowe
wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i giełdowych
izb rozrachunkowych
wobec izby gospodarczej
wobec emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających
wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz
funduszy inwestycyjnych i emerytalnych
wobec pozostałych
118
90
3. Zobowiązania finansowe
1 459
54
a) wobec jednostek powiązanych
wobec jednostek zależnych
wobec jednostek stowarzyszonych
wobec pozostałych
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
35
b) wobec jednostek pozostałych
1 459
54
dłużne papiery wartościowe
kredyty i pożyczki
1 459
54
z tytułu nabycia papierów wartościowych
z tytułu instrumentów pochodnych
zobowiązania z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
4. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych
5. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
2 326
1 580
a) wobec jednostek powiązanych
wobec jednostek zależnych
wobec pozostałych
b) wobec biur maklerskich, innych domów maklerskich i towarowych
domów maklerskich
c) wobec podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów
wartościowych i giełdy towarowe
d) wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i giełdowych izb
rozrachunkowych
e) wobec izby gospodarczej
f) wobec emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających
g) wekslowe
h) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych
78
129
i) z tytułu wynagrodzeń
123
831
j) wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz
funduszy inwestycyjnych i emerytalnych
k) wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i sprzedaży krótkiej
z tytułu pożyczonych papierów wartościowych
l) z tytułu pełnienia funkcji administratora hipoteki
1 770
ł) pozostałe
355
620
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
3 903
1 724
Na 31 grudnia 2021 r. IDM S.A. posiadała zobowiązania z tytułu kredytu udzielonego przez PFR w związku z
pandemią COVID-19 w kwocie 324 tys. zł i kredyt bankowy w kwocie 258 tys. zł (część krótkoterminowa 100 tys.
zł.) oraz pożyczkę w wysokości 1 035 tys. zł wymagalną na koniec 2021 roku. Pożyczka oprocentowana 6% w skali
rocznej.
19.11. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2021
31.12.2020
a) w walucie polskiej
3 903
1 724
b) w walutach obcych (po przeliczeniu na zł)
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
3 903
1 724
19.12. Zobowiązania długoterminowe
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
31.12.2021
31.12.2020
1. Kredyty
a) wobec jednostek pozostałych
b) pozostałe
2. Pożyczki
158
270
3. Dłużne papiery wartościowe
4. Z tytułu innych instrumentów finansowych
5. Z tytułu umów leasingu finansowego
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
36
6. Pozostałe
zobowiązania z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego (rozliczenie specjalnych
ofert promocyjnych)
Zobowiązania długoterminowe razem
158
270
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA
BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
31.12.2021
31.12.2020
a) powyżej 1 roku do 3 lat
158
270
b) powyżej 3 lat do 5 lat
c) powyżej 5 lat
Zobowiązania długoterminowe razem
158
270
19.13. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki
Nie występują.
19.14. Pozostałe pasywa
POZOSTAŁE PASYWA
31.12.2021
31.12.2020
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
długoterminowe
krótkoterminowe
c) fundusze specjalne
14
24
Pozostałe pasywa, razem
14
24
19.15. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
1. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu
a) odniesionej na wynik finansowy
b) odniesionej na kapitał własny i inne całkowite dochody
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych
z tytułu wyceny papierów wartościowych
pozostałe
b) odniesione na kapitał własny i inne całkowite dochody w związku z
innymi dodatnimi różnicami przejściowymi
3. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi
różnica miedzy wartością podatkową i bilansową środków trwałych
pozostałe
z tytułu wyceny papierów wartościowych
b) odniesione na kapitał własny i inne całkowite dochody w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
37
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem
a) odniesionej na wynik finansowy
b) odniesionej na kapitał własny i inne całkowite dochody
19.16. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA
EMERYTALNE I PODOBNE
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Stan długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne na
początek okresu
a) utworzone
b) wykorzystane
c) rozwiązane
Stan długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne na
koniec okresu
19.17. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenie emerytalne i podobne
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA
EMERYTALNE I PODOBNE
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
Stan krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne na
początek okresu
0
39
a) utworzone
b) wykorzystane
c) rozwiązane
39
Stan krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne na
koniec okresu
0
0
19.18. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na początek okresu
1 192
4 592
rezerwa na premie pracownicze
rezerwa na udzielone poręczenia
355
rezerwa na kadry administracyjne
rezerwa dot. roszczeń spornych
1 192
3 578
pozostałe
659
1. utworzenie
rezerwa na premie pracownicze
rezerwa na udzielone poręczenia
rezerwa na kadry administracyjne
rezerwa dot. roszczeń spornych
rezerwa na koszty zwolnień grupowych
pozostałe
2. wykorzystanie
rezerwa na premie pracownicze
rezerwa na udzielone poręczenia
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
38
rezerwa na kadry administracyjne
rezerwa dot. roszczeń spornych
rezerwa na koszty zwolnień grupowych
pozostałe
3. rozwiązanie
3 401
rezerwa na premie pracownicze
rezerwa na udzielone poręczenia
rezerwa na kadry administracyjne
- pozostałe, w tym:
3 401
Koszty pozostałych usług
350
Rezerwy na udzielone poręczenia
355
Rezerwa na odszkodowania
2 435
Koszty pozostałych usług
260
Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na koniec okresu wg tytułów
1 192
1 191
rezerwa na premie pracownicze
rezerwa na udzielone poręczenia
rezerwa na kadry administracyjne
rezerwa dot. roszczeń spornych
1 192
1 191
rezerwa na koszty zwolnień grupowych
pozostałe
W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzielała ani nie otrzymywała poręczeń lub gwarancji.
19.19. Kapitał zakładowy
Na dzień bilansowy tj. 31 grudnia 2021 r. wysokość kapitału zakładowego IDMSA wynosiła 2 219 619,40 zł.
Kapitał zakładowy dzielił się na 44 392 388 sztuk akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,05 każda akcja i był
pokryty w ten sposób, że do kwoty 156.832,88 opłacony gotówką, zaś w pozostałym zakresie pokryty
aportem.
31.12.2021
31.12.2020
Seria akcji
A
A
Liczba akcji
44 392 388
44 392 388
Wysokość kapitału zakładowego
2 219 619,40
2 219 619,40
Wartość nominalna 1 szt. akcji
0,05 zł
0,05 zł
Prawa, przywileje i ograniczenia związane z akcjami IDMSA
Akcjonariuszom IDMSA przysługuje prawo do:
1. dywidendy;
2. głosu na walnym zgromadzeniu Spółki;
3. prawo poboru akcji nowych emisji.
Akcjonariuszom posiadającym akcje IDMSA przysługuje prawo do dywidendy oraz prawo głosu na Walnym
Zgromadzeniu. Poza tym akcjonariuszom przysługuje prawo poboru przy nowej emisji akcji.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej IDMSA prezentuje akcje własne, Spółka, zgodnie z art. 364 §2 KSH nie
wykonuje prawa głosu z posiadanych akcji własnych, a w przypadku akcji własnych pożyczonych prawa głosu są
wykonywane osoby, które aktualnie posiadają akcje.
Według posiadanych przez Spółkę informacji na akcjach IDMSA należących do akcjonariusza: Grzegorza
Leszczyńskiego zostały ustanowione zastawy rejestrowe oraz blokady:
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
39
Akcjonariusz
Liczba akcji
Grzegorz Leszczyński
206 459
19.20. Akcje własne
AKCJE WŁASNE
31.12.2021
31.12.2020
a) realizacja uchwały nr 4 WZA z 25 stycznia 2010 r.
Akcje własne razem
19.21. Kapitał zapasowy
KAPITAŁ ZAPASOWY
31.12.2021
31.12.2020
a) ze sprzedaży i emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
b) utworzony ustawowo
c) utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymaganą ustawowo
(minimalną) wartość
44 385
d) z dopłat akcjonariuszy
e) emisja akcji KOW
53 412
Kapitał zapasowy, razem
0
97 797
19.22. Pozostałe kapitały rezerwowe
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
31.12.2021
31.12.2020
a) kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych
90 442
b) rezerwowy fundusz dywidendowy
27 795
c) niezarejestowane podwyższenie kapitału związane z układem
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
0
118 237
19.23. Pozostałe kapitały
POZOSTAŁE KAPITAŁY
31.12.2021
31.12.2020
a) z tytułu aktualizacji środków trwałych
b) z tytułu aktualizacji wartości instrumentów finansowych dostępnych do
sprzedaży
24
24
c) z tytułu podatku odroczonego
d) różnice kursowe z przeliczenia
e) inny
Pozostałe kapitały, razem
24
24
20. Zobowiązania inwestycyjne
Nie występują.
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
40
21. Zobowiązania warunkowe
21.1. Sprawy sądowe
Postępowania sądowe, dotyczące zobowiązań Spółki:
Powód
Wartość
sporu
Przedmiot
sprawy
Stan sprawy
Stanowisko Spółki
PPH Temar
sp. z o.o. sp.k.
1.191.776,00
Pozew o
zapłatę
W dniu 10 stycznia 2022 r. Sąd
Apelacyjny w Krakowie (sąd II Instancji)
wydał wyrok, na mocy którego
podtrzymał wyrok Sądu Okręgowego w
Krakowie (sąd I instancji) zasądzający od
IDMSA na rzecz PHU Temar sp. z o.o.
sp.k. kwotę 1.191.775,54 zł w sprawie o
zapłatę. Roszczenie PHU Temar sp. z o.o.
sp.k. było roszczeniem powstałym przed
dniem 22 lipca 2014 r. tj. przed dniem
ogłoszenia upadłości z możliwością
zawarcia układu w związku z czym
przedmiotowa wierzytelność objęta jest
zawartym układem w drodze konwersji
wierzytelności na kapitał zakładowy.
W ocenie Spółki
powództwo nie
było zasadne
21.2. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy
dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione do nakładania
wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w
obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji
prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami
państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te
powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej
rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku,
w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia
podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe..
22. Informacje o podmiotach powiązanych
22.1. Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę
Nie występuje.
22.2. Jednostka stowarzyszona
Spółka posiada jednostki stowarzyszone, w których w roku bieżącym dokonała zakupów inwestycyjnych o
wartości 22 tys.
22.3. Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem
Nie występują.
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
41
22.4. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Warunki transakcji wewnątrzgrupowych zostały ustalone w oparciu o zasadę ceny rynkowej, tzw. arm’s length
principle. Istota tej zasady opiera się na założeniu, że warunki ustalone w transakcjach pomiędzy podmiotami
powiązanymi nie powinny odbiegać od warunków, jakie ustaliłyby między sobą niezależne podmioty w
porównywalnej sytuacji.
W procesie ustalania cen w ramach transakcji wewnątrzgrupowych Spółka odwołuje się do metod
przewidzianych w Wytycznych OECD, jak i w ustawodawstwie krajowym. Wybór odpowiedniej metody
weryfikacji ceny transferowej poprzedzony jest szczegółową analizą każdej transakcji, w ramach której
uwzględnia się m.in. rozkład funkcji pomiędzy strony transakcji, zaangażowane przez nie aktywa, podział ryzyka
oraz kosztów. Ceny ustalane zatem metodą najbardziej właściwą dla danego typu transakcji, w taki sposób,
aby warunki ustalone w transakcjach pomiędzy spółkami Grupy odpowiadały warunkom, jakie ustaliłyby
niezależne podmioty. Spółka nie spełnia dyspozycji ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych dot. cen
transferowych, tj. nie jest zobligowana do przygotowania dokumentacji podatkowej.
22.5. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki (dane w tys. zł)
31.12.2021
31.12.2020
Zarząd
88,0
98,4
Rada Nadzorcza
51,0
96,0
Razem
139,0
194,4
23. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu
uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
wypłacone lub należne za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku w podziale na rodzaje
usług:
Rodzaj usługi
31.12.2021
31.12.2020
Obowiązkowe badanie i przegląd sprawozdania finansowego
jednostkowego
21
21
Inne usługi poświadczające
Usługi doradztwa podatkowego
Pozostałe usługi
Razem
21
21
24. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które
wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Od ostatniego okresu sprawozdawczego nie wystąpiły zmiany w podstawowych zasadach zarządzaniem
przedsiębiorstwem IDMSA.
25. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych z których korzysta Spółka należą, należności oraz środki pieniężne i
lokaty krótkoterminowe, zobowiązania. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie
środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności
i zobowiązania handlowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
42
Ryzyko kredytowe: Spółka zawiera transakcje przede wszystkim z renomowanymi firmami o dobrej zdolności
kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko
nieściągalnych należności jest nieznaczne. W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Ryzyko związane z płynnością: Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego
planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i
aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy
pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie
z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy
leasingu finansowego.
26. Struktura zatrudnienia
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku
kształtowało się następująco:
31.12.2021
31.12.2020
Zarząd Spółki
1
1
Pozostali
11
8
Razem
12
9
27. Instrumenty finansowe
Do głównych instrumentów finansowych wyemitowanych przez Spółkę należą; środki pieniężne, należności oraz
zobowiązania. Poniższa tabela przedstawia wartość godziinstrumentów finansowych według stanu na 31
grudnia 2021 r. Wartość bilansowa instrumentów finansowych odpowiada ich wartości godziwej.
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
1 878
Należności krótkoterminowe
771
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
293
Inwestycje kapitałowe
2 803
Zobowiązania krótkoterminowe
3 903
28. Działalność zaniechana i aktywa przeznaczone do zbycia
Nie wystąpiły.
29. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Nie wystąpiły zdarzenia mające znaczący wpływ wynik finansowy za 2021 r.
Do istotnych zdarzeń, które wystąpiły po dniu bilansowym należy zaliczyć wyrok w sprawie sądowej
opisany w punkcie 21.1. W odniesieniu do epidemii COVID w ocenie Emitenta sytuacja w otoczeniu jest
bardzo zmienna i nieprzewidywalna oraz uzależniona od czynników, które poza kontrolą Spółki, co
powoduje, że aktualnie niemożliwy jest do oszacowania wpływ epidemii na przyszłe wyniki i działalność
Spółki. Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację w segmentach rynku, w których Spółka prowadzi działalność.
Spółka odnotowała brak przychodów od kontrahentów, którzy zaprzestali lub zawiesili działalność gospodarczą
w wyniku restrykcji wynikających z nakazów organów administracji publicznej w związku z epidemią
IDM Spółka Akcyjna
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach PLN)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego stanowią jego integralną część.
43
koronawirusa, jednakże w ocenie Spółki przedmiotowy obszar nie ma istotnego wpływu na funkcjonowanie
Spółki oraz pozostaje bez wpływu na kwestie zdolności do kontynuacji działalności. Obserwowane przez Spółkę
konsekwencje rozprzestrzenia się COVID nie tworzą podstawy do zmiany wyceny aktywów i pasywów
wykazywanych na koniec 2021 roku, jak również po dniu bilansowym. Pomimo barier w możliwości
bezpośredniego kontaktu prowadzone działania nakierowane na pozyskanie nowych klientów. IDM S.A.
zauważa oznaki zainteresowania swoją ofertą jednakże potencjalni partnerzy prezentują jeszcze podejście
ostrożnościowe w podejmowaniu konkretnych decyzji dotyczących przyszłych projektów.
W odniesieniu do wpływu konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy, Emitent nie odnotował bezpośredniego,
negatywnego wpływu na swoją działalność. Spółka nie współpracuje z dostawcami, ani klientami, oraz nie
prowadzi sprzedaży swoich usług na terytoria zaangażowane w konflikt. Spółka analizuje wpływ przedmiotowego
konfliktu na projekty realizowane na terytorium Polski.
W dniu 02.06.2022 r. Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego w dniu 02.06.2022 r. dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców KRS zmiany statutu Spółki
oraz zmiany wysokości i struktury kapitału zakładowego IDMSA w związku z podwyższeniem kapitału
zakładowego na skutek konwersji wierzytelności na akcje Spółki w wyniku zawartego w dniu 24.09.2019 r. układu
na skutek ustalenia w sposób niesporny i konkretny wierzytelności spornej po dniu zawarcia układu, o której
Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 1/2022 z dnia 10 stycznia 2022 r. Zarejestrowany przez sąd kapitał
zakładowy wynosi 2.271.144,01 . Po analizie postanowienia sądu rejestrowego stwierdzono, że istnieje
rozbieżność pomiędzy rzeczywistą wysokością kapitału zakładowego a wysokością ujawnioną w Krajowym
Rejestrze Sądowym przez sąd rejestrowy. Rozbieżność, o której mowa w zdaniu poprzedzającym wynosi 0,09
(dziewięć groszy). Spółka wystąpiła do sądu rejestrowego z wnioskiem o uwzględnienie ujawnionej różnicy i
zarejestrowanie kapitału zakładowego odpowiadającego jego wartości rzeczywistej, tj. kwocie 2.271.144,10 zł.
W dniu 30 czerwca 2022 r. pomiędzy IDMSA (pożyczkobiorca) oraz Glad Energia sp. z o.o. (pożyczko-dawca) został
zawarty aneks do umowy pożyczki, o której Spółka informowała raportem bieżącym nr 3/2021 z dnia 19 kwietnia
2021 r., raportem bieżącym nr 6/2021 z dnia 30 czerwca 2021 r., raportem bieżącym nr 12/2021 z dnia 29
września 2021 r. oraz raportem bieżącym nr 17/2021 z dnia 29 grudnia 2021 r.. Na mocy aneksu strony dokonały
zmiany terminu zwrotu pożyczki z dotychczasowego określonego na dzień 30 czerwca 2022 r. na nowy
przypadający na dzień 31 grudnia 2022 r. W pozostałym zakresie przedmiotowa umowa pozostaje bez zmian.
Urząd Komisji nadzoru finansowego skierował w dniu 05.05.2022 r. do Giełdy Papierów Wartościowych w
Warszawie S.A. żądanie zawieszania akcjami IDMSA. Powodem zawieszenia było nieprzekazanie do publicznej
wiadomości kompletnego raportu rocznego za rok 2021, tj. niezawierającego sprawozdania biegłego rewidenta
z badania rocznego sprawozdania finansowego.
W związku z wykazaniem w niniejszym sprawozdaniu finansowym straty przewyższającej sumę kapitału
zapasowego oraz rezerwowych i jednej trzeciej kapitału zakładowego, Zarząd Spółki zwoła niezwłocznie walne
zgromadzenie celem powzięcia uchwały, o której mowa w art. 397 kodeksu spółek handlowych.
Grzegorz Leszczyński – Prezes Zarządu
Sprawozdanie sporządził
WA-Partners Sp. z o.o.
w imieniu której dział
Robert Wojewódzki Główny Księgowy