Raport

IDM Spółka Akcyjna

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU

Kraków dn. 24 kwietnia 2023 r.

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

SPIS TREŚCI

WYBRANE DANE FINANSOWE w przeliczeniu na EUR…………………………………………………………………………………….4

WPROWADZENIE D SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO…………………………………………………………………………………..5

1. Informacje ogólne o Emitencie……….….………………………………………………………………………………………………………5

Dane statutowe……………………………………………………………………………………………………………………………………………5

Zarząd………………………………………………………………………………………………………………………………………………………....5

Rada Nadzorcza……………………………………………………………………………………………………………………………………………5

2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego………………………………………………………………………………….6

3. Kontynuacja działalności………………………………………..………………………………………………………………………………….6

ZASADY (POLITYKA) RACUNKOWOŚCI……………………….…………………………………………………………………………………..7

4. Istotne wartości i szacunki oparte na profesjonalnym osądzie…….…………………………………………………………….7

5. Istotne zasady rachunkowości……………………………………………….…….…………………………………………………………….7

6. Zgodność z MSSF - oświadczenie o zgodności.……………………….…….………………………………………………………….16

Zastosowane nowe i zmienione standardy………………………….……………………………………………………………………..16

Opublikowane standardy i interpretacje.……………………………………………………………………………………………….....16

7. Segmenty operacyjne…………………………………………………………….…….………………………………………………………….17

SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW………………………………………………….18

SPRAWOZDANIE Z STUACJI FINANSOWEJ…………………………………………………………………………………………………....19

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH…………………………………………………………………………………………..21

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM…………………………………………………………………………………….23

INFORMACJA DODATKOWA I NOTY OBJASNIAJACE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO……………………………24

8. PRZYCHODY I KOSZTY……………………………………………………………………………………………………………………………...24

8.1. Przychody działalności podstawowej…..……………………….…………………………………………………………………….……..24

8.2. Koszty działalności podstawowej……………………………………………………………………………………………………............24

8.3. Pozostałe przychody operacyjne………………………………………………………………………………………………………………..24

8.4. Pozostałe koszty operacyjne…………………………………………………………………………………………………………………..….24

8.5. Przychody finansowe………………………………………………………………………………………………………………………………...25

8.6. Koszty finansowe…………………………………………………………………………………………………………………………………….…26

8.7. Podatek dochodowy………………………………………………………………………………………………………………………………….26

8.8. Zysk na 1 akcję…………………………………………………………………………………………………………………………………………..27

8.9. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty………………………………………………………………………………..27

9. AKTYWA……………………………………………………………………………………………………………………………………………….…27

9.1. Aktywa długoterminowe……………….……………………….……………………………………………………………………….…...27

Rzeczowe aktywa trwałe……………………………………………………………………………………………………………………………27

Wartości niematerialnie………………………………………………………………………………………………..…………………………..27

Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone……..………………………………………………………………………………...27

Aktywa z tytułu podatku odroczonego……………….…..………………………………………………………………………………...28

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

9.2. Aktywa krótkoterminowe……………………………………………………………………………………………………………..….....28

Należności handlowe…………………………………………………………………………………………………………………………………28

Pozostałe krótkoterminowe należności handlowe………………………………………………………..…………………………..28

Należności podatkowe……………………………………………………………………………………………………………………………...28

Instrumenty finansowe……………………………………………………………………………………………………………………………..29

Środki i inne aktywa pieniężne………………………………………………………………………………………………………………….29

10. KAPITAŁ ZAKŁADOWY…………………………………………………………………………………………………………………………….30

11. ZOBOWIĄZANIA……………………..………………………………………………………………….………………………………………….31

11.1. Rezerwy i zobowiązania warunkowe.……………………….…………………………………………………………………….……....31

11.2. Rezerwy i zobowiązania długoterminowe…………………………………………………………………………………………….….31

11.3. Zobowiązania krótkoterminowe…………………………….…………………………………………………..…………………………...32

Zobowiązania handlowe…………………………………………………………………………………………….………..………………....32

Zobowiązania finansowe………………………………………………………………………………………………….…..………………...33

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe……………………………………………………………………………..……………….33

12. Zobowiązania podatkowe…………………………………………………………………………………………………………………………..33

13. Podmioty powiązane…………………………………………………………………………………………………………………………………..33

14. Zarządzanie kapitałem……………………………………………………………………………………………………………………………..…34

15. Instrumenty finansowe / zasady zarządzania ryzykiem finansowym……………………………………………………………34

16. Struktura zatrudnienia / fundusz wynagrodzeń……………………………………………………………………………………….….34

17. Działalność zaniechana i aktywa przeznaczone do zbycia…………………………………………………………………………...35

18. Informacja o podmiocie przeprowadzającym badanie sprawozdania finansowego…………………………………….35

19. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym…………………………………………………………………………………………....…35

20. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO………………………………………………………….………………….…36

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

4

WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR

000 PLN 000 EUR 000 PLN 000 EUR

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2021

31.12.2021

1 Przychody z działalności podstawowej 246 54 1 368 292

2 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 198- 43- 554 118

3 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 99 22 1 748- 373-

4

Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

1 644- 359- 495- 106-

5

Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

138- 30- 787 168

6

Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

19- 4- 1 294 276

7 Przepływy pieniężne netto razem 1 801- 393- 1 586 338

8 Zysk (strata) netto 99 22 1 748- 373-

9 Średnia ważona liczba akcji w szt. 45 422 882 45 422 882 44 392 388 44 392 388

10 Zysk (strata) na 1 akcję (w PLN i EUR) 0,002 zł 0,0005 € -0,04 zł -0,01 €

000 PLN 000 EUR 000 PLN 000 EUR

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2021

31.12.2021

14 Aktywa trwałe 431 94 293 64

14 Aktywa obrotowe 3 722 809 5 452 1 185

14 Aktywa razem 4 153 903 5 745 1 249

16 Zobowiązania długoterminowe 100 22 1 364 297

15 Zobowiązania krótkoterminowe 3 426 745 3 903 849

17 Zobowiązania razem 3 525 767 5 267 1 145

18 Kapitał własny 628 136 478 104

19 Kapitał podstawowy 2 271 144 493 791 2 220 483

20 Liczba akcji w szt. 45 422 882 45 422 882 44 392 388 44 392 388

21 Wartość księgowa na 1 akcję (w PLN i EUR) 0,01 zł 0,003 € 0,01 zł 0,002 €

Kursy PLN/EUR przyjęte dla potrzeb wyceny wynikowej i bilansowej

2022 4,6883 4,6899

Powyższe dane finansowe za okres 12 miesięcy 2022 i 2021 roku zostały przeliczone na EUR według

następujących zasad: - pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz

sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów

określonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1

stycznia do 31 grudnia 2022 roku – 4,6883 EUR/PLN oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku – 4,5775

EUR/PLN; - pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski na

dzień 31 grudnia 2022 roku – 4,6899 EUR/PLN oraz nadzień 31 grudnia 2021 roku – 4,5994 EUR/PLN.

Dane wynikowe

Pozycje aktywów i pasywów

Rok obrotowy Średni kurs w okresie* Kurs na ostatni dzień okresu

2021 4,5775 4,5994

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

5

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje ogólne – dane statutowe

IDM Spółka Akcyjna („Spółka” „jednostka”) utworzona została Aktem Notarialnym z dnia 10 września 1998 roku.

Siedziba Spółki mieści się w Krakowie (kod pocztowy 30-039) przy ul. Józefitów 7 lok. 2.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd

Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem

KRS 0000004483

Spółce nadano numer statystyczny:

Regon 351528670

Numerem identyfikacji podatkowej Jednostki jest:

NIP 6762070700

Czas trwania Jednostki jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki są „Usługi doradcze w zakresie inwestycji w nieruchomości i

wierzytelności” w ramach PKD 7022Z „Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i

zarządzania”.

Zarząd

Skład Zarządu Spółki w trakcie roku obrotowego był jednoosobowy – funkcję Prezesa Zarządu pełnił Pan Grzegorz

Leszczyński.

W dniu 19 stycznia 2023 r. Rada Nadzorcza powołała Pana Andrzeja Łaszkiewicza do pełnienia funkcji

Wiceprezesa Zarządu Emitenta. Skład Zarządu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego

przedstawiał się następująco:

- Leszczyński Grzegorz – Prezes Zarządu

- Łaszkiewicz Andrzej – Wiceprezes Zarządu

Rada Nadzorcza

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodzili:

- Konopka Adam – Przewodniczący RN

- Przybylski Krzysztof – Wice-Przewodniczący RN

- Kompowski Adam – Członek RN

- Szostek Andrzej – Członek RN

- Wierzbowski Mirosław – Członek RN

- Łaszkiewicz Andrzej – Członek RN *

* W dniu 18 stycznia 2023 r. Pan Andrzej Łaszkiewicz złożył rezygnację z pełnienia funkcji Rady Nadzorczej Spółki.

Prokura

W dniu 19 stycznia 2023 roku Zarząd Spółki udzielił prokury Panu Piotrowi Derlatce.

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

6

2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem

Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz

interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi

(„RMSR”) przez Unię Europejską obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości

inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych, wycenianych według

wartości godziwej.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości podane są w tysiącach.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych

instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej.

Korekta błędu podstawowego lat ubiegłych

W sprawozdaniu na 31 grudnia 2022 r. korekta błędu lat ubiegłych nie wystąpiła.

3. Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez

Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

Przychody operacyjne z działalności podstawowej w roku obrotowym o wartości 246 tys. zł wynikają ze specyfiki

działalności Emitenta obecnej fazy realizacji projektów deweloperskich realizowanych przez spółki celowe.

Od kilku lat IDM SA uczestniczy w projektach, w których zajmuje się działaniami w procesach pozyskiwania

finansowania, koordynacją uzgodnień z architektami i wykonawcami oraz obsługą działań sprzedaży

nieruchomości pod inwestycje komercyjne.

Ponadto, IDM SA uczestniczy w procesach dotyczących pozyskania nowych inwestycji nieruchomościowych przez

spółki celowe, co w ocenie Spółki w roku 2023 przełoży się na wzrost przychodów operacyjnych w stosunku do

przychodów generowanych dotychczas przez IDM SA.

Biorąc powyższe pod uwagę Zarząd IDM SA. pozytywnie ocenia stabilny rozwój i realizację przyjętej strategii

działalności, która przełoży się na wzrost przyszłych przychodów w latach następnych.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie stwierdza istnienia okoliczności

wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności Emitenta.

Zawieszenie obrotu akcjami Emitenta w trakcie roku

Dnia 5 maja 2022 roku na wniosek Komisji Nadzoru Finansowego Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie

zawiesiła obrót akcjami Emitenta. Powodem zawieszenia było przekazanie do publicznej wiadomości

niekompletnego raportu rocznego tj. niezawierającego sprawozdania biegłego rewidenta z badania

sprawozdania finansowego za 2021 rok. Obrót akcjami został przywrócony po przesłaniu skorygowanego raportu

w dniu 21 lipca 2022 roku.

Efekt epidemii COVID

W odniesieniu do epidemii COVID Emitent nie odnotował w raportowanym roku istotnego wpływu na swoją

wyniki działalności.

Wpływu konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy

Emitent nie odnotował bezpośredniego, negatywnego wpływu na swoją działalność w roku obrotowym. Spółka

nie współpracuje z dostawcami, ani klientami, oraz nie prowadzi sprzedaży swoich usług na terytoria

zaangażowane w konflikt. Spółka na bieżąco analizuje wpływ przedmiotowego konfliktu na projekty realizowane

na terytorium Polski.

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

7

ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI

4. Istotne wartości oparte na szacunkach i profesjonalnym osądzie

Profesjonalny osąd

Sporządzenie sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz

założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty

oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może

spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonywał osądów, które mogą mieć wpływ na

przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań.

Niepewność szacunków i założeń

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące

na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i

zobowiązań w następnym roku finansowym.

Spółka przyjmuje założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania

sprawozdań finansowych. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości

wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane

w szacunkach lub założeniach w momencie wystąpienia.

Utrata wartości aktywów finansowych

Spółka na dzień bilansowy dokonuje oceny istnienia przesłanek utraty wartości aktywów finansowych, pożyczek

i należności (w tym należności spornych), inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. W razie zaistnienia

okoliczności świadczących o utracie wartości Spółka szacuje wartość odzyskiwaną aktywów i dokonuje

utworzenia ewentualnych odpisów aktualizujących. W sytuacji ustania przesłanek wskazujących na utratę

wartości aktywów finansowych uprzednio utworzony odpis aktualizujący podlega stosownemu rozwiązaniu.

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Na dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. Wartość firmy

oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania są testowane pod katem utraty wartości co

roku lub wtedy, gdy wystąpią przesłanki utraty wartości. Testy z tytułu utraty wartości innych aktywów

niefinansowych są przeprowadzane wtedy, gdy istnieją przesłanki świadczące o tym, że ich wartość bilansowa

może nie być możliwa do odzyskania. Oszacowanie wartości użytkowej wymaga od kierownictwa dokonania

oszacowania prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych z aktywów lub ośrodków wypracowujących

środki pieniężne oraz doboru właściwej stopy dyskontowej w celu obliczenia wartości bieżącej tych przepływów

pieniężnych. W sytuacji ustania przesłanek wskazujących na utratę wartości aktywów finansowych uprzednio

utworzony odpis aktualizujący, za wyjątkiem odpisu dotyczącego wartości firmy, podlega stosownemu

rozwiązaniu.

Zmiana szacunków

W raportowanym okresie Jednostka nie dokonywała zmian szacunków.

5. Istotne zasady rachunkowości

Wycena do wartości godziwej

Spółka wycenia instrumenty finansowe oraz instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak

nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy.

Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź

zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia

składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena

wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia

zobowiązania odbywa się albo:

 na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania,

 w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub

zobowiązania.

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

8

Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Spółki - wartość godziwa składnika

aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika

aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym.

Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do

wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub

jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego

składnika aktywów.

Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu

obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN przeliczane są na złote

polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu

ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są

odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką)

rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według

kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są po kursie historycznym z dnia transakcji.

Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są

przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia

aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku

lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w zysku

lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej).

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie

oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę

nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku

do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i

urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania

środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich

poniesienia.

Cena nabycia rzeczowych aktywów trwałych przekazanych przez klientów jest ustalana w wysokości ich wartości

godziwej na dzień objęcia kontroli.

Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej

wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są

również koszty generalnych remontów.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub

w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego

składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu

(obliczone, jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej

pozycji) ujmowane są w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe i ich grupy do sprzedaży uznaje się za przeznaczone do sprzedaży, w sytuacji, gdy ich wartość

bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Ten

warunek może być spełniony tylko, kiedy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a

składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika

aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży zakłada zamiar kierownictwa Spółki do dokonania transakcji

sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

9

sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej,

pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.

Nieruchomości inwestycyjne

Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów

transakcyjnych. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej

nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje

kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości.

Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty

wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym

okresie, w którym powstały, z uwzględnieniem powiązanego wpływu na podatek odroczony.

Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania

danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży.

Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub

stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.

Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana

sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela.

Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Spółkę staje się nieruchomością inwestycyjną, Spółka

stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej

nieruchomości.

Aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla

kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie

wytworzenia. Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich

wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie

nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych

nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym

zostały poniesione.

Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Na dzień bilansowy Jednostka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić

utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki

takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata

wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka

wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.

Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości

godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka

wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa.

Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje

samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub

grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma

miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu

wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy

zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące

rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy

aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje

się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono

utratę wartości.

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

10

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z

tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest

zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość

odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega

odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana

wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim

przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej.

Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po

uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w

odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika

aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach

odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego

okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej

wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych.

Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach

Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według

kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.

Jednostkami zależnymi są takie podmioty, które Spółka kontroluje.

Sprawowanie kontroli przez Spółkę ma miejsce wtedy, gdy:

• posiada władzę nad danym podmiotem,

• podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego

zaangażowania w danej jednostce,

• ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na

zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.

W sytuacji, gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu

są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad

nią władzę. W momencie oceny, czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy,

Spółka analizuje istotne okoliczności, w tym:

• wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw

głosu posiadanych przez innych udziałowców;

• potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony;

• prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także

• dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania

istotnymi działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane

na poprzednich Walnych Zgromadzeniach Akcjonariuszy lub Zgromadzeniach Wspólników.

Jednostkami stowarzyszonymi są takie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, niebędące

jednostkami zależnymi ani udziałami we wspólnych przedsięwzięciach Spółki. Znaczący wpływ jest to zdolność

do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności

gospodarczej; nie oznacza ona jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką.

Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej stron podejmuje działalność

gospodarczą podlegającą współkontroli. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad

działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne

dotyczące tej działalności wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

11

Aktywa finansowe

Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych do czterech kategorii

aktywów finansowych, których rozróżnienia dokonuje się w zależności od modelu biznesowego Spółki w zakresie

zarządzania aktywami oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych:

 aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie

 aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

 aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat

 instrumenty finansowe zabezpieczające

Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona

jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Aktywa ujmowane są w

bilansie Spółki w momencie, gdy staje się ona stroną wiążącej umowy.

Utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów

finansowych lub grupy aktywów finansowych.

Należności handlowe oraz pozostałe należności

Należności handlowe są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem

odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty

należności przestało być prawdopodobne.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez

zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu

stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana

została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane

jako przychody finansowe.

Pozostałe należności obejmują w szczególności zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych

aktywów trwałych, aktywów niematerialnych. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do

jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie

podlegają dyskontowaniu

Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności

z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:

 wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów

finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną

jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,

 kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych

jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być zobowiązana

wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie

rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych

lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych

jednostki.

W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów

kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią

instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim

aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki.

Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:

 składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

 pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

12

W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej,

w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez

wynik finansowy o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania

finansowego.

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz

lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z

określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w

rachunkach bieżących.

Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według

wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według

zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz

dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.

Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku

rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania handlowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania

finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii

wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako

przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty

pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do

obrotu chyba, że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy

pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli

poniższe kryteria są spełnione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy

zarówno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom; lub (ii) zobowiązania

są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie

z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub (iii) zobowiązania finansowe zawierają wbudowane

instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy uwzględniają ich wartość

rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych

instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe.

Inne zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez

wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy

procentowej.

Jednostka wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy

obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego

instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi

podmiotami Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego

zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego

zobowiązania finansowego Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

13

finansowego. Powstającą z tytułu zamiany różnicę odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w zysku lub

stracie.

Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z

tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone

poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są

w kwocie wymagającej zapłaty.

Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)

wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje

konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego

zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy

umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy

jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w

rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez

zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu

stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego

ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu,

zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

Sprzedaż towarów i produktów

Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów

zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody

efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany

okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów

finansowych.

Dywidendy

Dywidendy ujmowane są w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

Podatki

Podatek bieżący

Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w

wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów

podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już

obowiązywały na dzień bilansowy.

Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych

w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i

zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych

 z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości

firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej

połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód

do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz

 w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub

stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania

się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć

przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

14

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych,

jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na

następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do

opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty

 z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych

powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie

stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani

na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz

 w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub

stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego

podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się

przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do

opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień

bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do

opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu

odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej

prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego

składnika aktywów.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są

z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik

aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy

podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na

dzień bilansowy.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub

stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub

bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.

Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu

odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny

do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek

dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

Podatek od towarów i usług VAT

Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług,

z wyjątkiem:

 gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania

od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów

lub jako część pozycji kosztowej oraz

 należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota

netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów

podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań

podatkowych.

Ocena niepewności co do rozliczeń podatkowych

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom prawa podatkowego mogą być

przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji.

Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących

przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej

przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

15

przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że

ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie

podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w

którym nastąpiła zapłata podatku.

Zysk netto na akcję

Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią

ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

16

6. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej – oświadczenie o

zgodności

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem

Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz

interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi

(„RMSR”) przez Unię Europejską obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Zastosowane nowe i zmienione standardy i interpretacje

Nowe standardy i interpretacje

W raportowanym okresie zastosowano następujące nowe standardy oraz zmiany do obowiązujących

standardów, które weszły w życie w 2022 r.:

a) Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”

Opublikowane w maju 2020 r. zmiany do standardu mają na celu zaktualizowanie stosownych referencji do

Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian merytorycznych dla rachunkowości połączeń

przedsiębiorstw.

b) Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”

Zmiana do MSR 16 wprowadza zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o kwoty

uzyskane ze sprzedaży składników wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych

do rozpoczęcia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka rozpozna ww.

przychody ze sprzedaży i powiązane z nimi koszty bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

c) Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”

Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień odnośnie do kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy

umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia.

d) Roczne zmiany do MSSF 2018 - 2020 “

Roczne zmiany MSSF 2018-2020” wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 „Zastosowanie

Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty

finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”. Poprawki zawierają

wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz ich wyceny.

Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują

a) MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe został

wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 18 maja 2017 r., natomiast zmiany do MSSF

17 opublikowano 25 czerwca 2020 r. Nowy zmieniony standard obowiązuje od dnia 1 stycznia 2023 r. MSSF 17

Umowy ubezpieczeniowe zastąpił obowiązujący MSSF 4, który zezwalał na różnorodną praktykę w zakresie

rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zasadniczo zmienia rachunkowość podmiotów, które zajmują się

umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi.

b) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień

dotyczących polityk rachunkowości w praktyce

Zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które

zostały zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyjaśnia, że informacje na temat polityk rachunkowości są istotne,

jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumieć innych

istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano również zmian wytycznych

Rady w zakresie stosowania koncepcji istotności w praktyce, aby zapewnić wytyczne dotyczące stosowania

pojęcia istotności do ujawnień dotyczących zasad rachunkowości. Zmiana obowiązuje od 1 stycznia 2023 r.

c) Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”

W lutym 2021 r. Rada opublikowała zmianę do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości

szacunkowych i korygowanie błędów” w zakresie definicji wartości szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyjaśnia, w

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

17

jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od zmian wartości szacunkowych. Zmiana

obowiązuje od 1 stycznia 2023 r.

e) Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”

Zmiany do MSR 12 precyzują, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i

zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy

zwolnienie dotyczące ujmowania podatku odroczonego rozpoznanego po raz pierwszy miało zastosowanie do

tego typu transakcji, tj. w przypadku których ujmowane są zarówno aktywa, jak i zobowiązania z tytułu podatku

odroczonego. Wprowadzone zmiany do MSR 12 wyjaśniają, że zwolnienie nie ma zastosowania oraz że jednostki

są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji. Zmiany nakładają na spółki obowiązek

ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują powstanie

jednakowych różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiana obowiązuje dla

sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia

niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały

jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.

f) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo i

krótkoterminowe. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się

z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego

skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię

Europejską. f) Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” Zmiana dotyczy wymogów przejściowych w

związku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 9 „Instrumenty

finansowe”. Celem zmiany jest zapewnienie użyteczności informacji finansowych dla inwestorów w okresie

pierwszego zastosowania nowego standardu wprowadzając określone uproszczenia w odniesieniu do prezentacji

danych porównawczych. Zmiana dotyczy wyłącznie zastosowania nowego standardu przez ubezpieczycieli i nie

ma wpływu na żadne inne wymogi zawarte w MSSF 17. Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego

skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię

Europejską.

g) MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”

Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy

(z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych

cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności, z

jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty

wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w

sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych

dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony.

h) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego

jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami.

Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego,

czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia

stanowią „biznes” (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią „biznes”, inwestor wykazuje

pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę

z tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014

r. Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego,

zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską.

7. Segmenty operacyjne

Jednostka prowadzi działalność w jednorodnym segmencie „Usługi doradcze w zakresie inwestycji w

nieruchomości i obrót wierzytelnościami” w ramach PKD 7022Z „Pozostałe Doradztwo w zakresie prowadzenia

działalności gospodarczej i zarządzania” – inne segmenty operacyjne nie występują.

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

18

SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGI I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Przychody ze sprzedaży 246 1 368

Przychody ze sprzedaży produktów i usług 246 1 368

Pozostałe przychody ze sprzedaży -

-

Koszty działalności podstawowej 1 965 2 040

Wynik z działalności podstawowej - 1 720 - 672

Pozostałe przychody operacyjne 1 550 1 216

Pozostałe koszty operacyjne 28

-

Zysk (strata) z działalności operacyjnej - 198 544

Przychody finansowe 10 630 1 508

Koszty finansowe 10 334 3 800

Zysk (strata) przed podatkiem dochodowym 99 - 1 748

Podatek dochodowy - -

Zysk (strata) netto 99 - 1 748

Zysk przypadający akcjonariuszom na 1 akcję

Liczba akcji 45 422 882 44 392 388

Zysk (strata) na 1 akcję 0,002 zł -0,04 zł

Pozostałe dochody zmieniajace wynik

Wynik z tytułu wyceny instrumentów finansowych dostępnych

do sprzedaży

- -

Wynik/zmiana wartości instrumentów finansowych, po

spełnieniu określonych warunków

- -

Pozostałe dochody zmieniajace wynik - -

Podatek dochodowy od pozostałych dochodów zmieniających

wynik netto

- -

CAŁKOWITE DOCHODY Razem 99 - 1 748

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

19

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (Aktywa)

31.12.2022 31.12.2021

Aktywa trwałe (długoterminowe) 431 293

Rzeczowe aktywa trwałe -

-

Wartości niematerialne -

-

Nieruchomości inwestycyjne -

-

Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych 431

293

Aktywa finansowe (długoterminowe) -

-

Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego -

-

Pozostałe aktywa długoterminowe -

-

Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 3 722 5 452

Zapasy -

-

Należności handlowe z tyt. dostaw i usług 120

456

Pozostałe należności krótkoterminowe 738

315

Należności podatkowe 305

-

Aktywa finansowe (krótkoterminowe) 2 423 2 803

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 136 1 878

Pozostałe aktywa krótkoterminowe -

-

Aktywa przeznaczone do zbycia -

-

AKTYWA Razem 4 153 5 745

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

20

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (Pasywa)

31.12.2022 31.12.2021

Kapitał własny 628

478

Kapitał podstawowy 2 271 2 220

Kapitał zapasowy -

-

Kapitał rezerwowy 24

24

Zyski (straty) zatrzymane -1 766 -18

Zysk (strata) okresu 99 - 1 748

Zobowiązania długoterminowe 100 1 364

Rezerwy na zobowiązania - 1 192

Rezerwa tyt. odroczonego podatku dochodowego -

-

Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych -

-

Pozostałe rezerwy -

-

Zobowiązania finansowe (część długoterminowa) 100

158

Pozostałe zobowiązania długoterminowe -

14

Zobowiązania krótkoterminowe 3 426 3 903

Zobowiązania handlowe z tyt. dostaw i usług 139

118

Zobowiązania finansowe (część krótkoterminowa) 3 073 1 459

Zobowiązania podatkowe 70

-

Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń 118

-

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 27 2 326

Zobowiązania z tyt. aktywów przeznaczonych do odsprzedaży -

-

Zobowiązania Razem 3 525 5 267

PASYWA Razem 4 153 5 745

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

21

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Zysk (strata) brutto 99 - 1 748

Korekty razem 1 684- 1 190-

Amortyzacja - -

Zyski/straty z tytułu różnic kursowych - -

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) - -

Zysk/strata z działalności inwestycyjnej 297 1 813-

Zmiana stanu rezerw

1 192 -

Zmiana stanu instrumentów finansowych 242- -

Zmiana stanu należności 336 17

Zmiana stanu zobowiązań 1 555- 606

Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów

1 712- -

Podatek dochodowy zapłacony - -

Pozostałe korekty - -

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej - 1 585 - 2 938

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy 138- 809

Zbycie wartości niematerialnych - -

Zbycie składników rzeczowych aktywów trwałych - -

Zbycie instrumentów finansowych -

-

Dywidendy i udziały w zyskach - -

Zbycie inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 138- 809

Pozostałe wpływy - -

Wydatki - 23

Nabycie wartości niematerialnych - -

Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych - -

Nabycie instrumentów finansowych - -

Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych - 23

Pozostałe wydatki - -

Udzielone pożyczki długoterminowe - -

Pozostałe wydatki - -

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 138- 787

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

22

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH cd.

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Wpływy - 1 294

Wpływy z emisji na akcji - -

Dopłaty do kapitału - -

Zaciągnięcie kredytów i pożyczek - 1 294

Emisja dłużnych papierów wartościowych - -

Pozostałe wpływy - -

Wydatki 19 -

Wydatki z tytułu emisji akcji - -

Nabycie akcji własnych - -

Spłata kredytów i pożyczek - -

Wykup dłużnych papierów wartościowych - -

Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli - -

Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących - -

Wydatki na cele społeczne użyteczne - -

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - -

Zapłacone odsetki 19 -

Pozostałe wydatki - -

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 19- 1 294

Przepływy pieniężne netto Razem 1 742- 857-

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych w tym zmiana z

tyt. różnic kursowych

1 742- 857-

Środki pieniężne na początek okresu 1 878 2 735

Środki pieniężne na koniec okresu 136 1 878

w tym o ograniczonej możliwości dysponowania

- -

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

23

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie Kapitał

podstawowy

Kapitał

zapasowy i

rezerwowy

Niepodzielony

wynik lat

ubiegłych

Razem kapitał

własny

Stan na 1 stycznia grudnia 2021 r. 2 220 24 18- 2 225

Zysk (strata) okresu - - 1 748- - 1 748

Podwyższenie kapitału zakładowego - - -

-

Podział zysku za lata poprzednie - - -

-

Zmiana na wyniku lat ubiegłych - - -

-

Pozostałe zmiany w kapitałach - - -

-

Stan na 31 grudnia 2021 r. 2 220 24 1 766- 477

Wyszczególnienie Kapitał

podstawowy

Kapitał

zapasowy i

rezerwowy

Niepodzielony

wynik lat

ubiegłych

Razem kapitał

własny

Stan na 1 stycznia 2022 r. 2 220 24 1 766- 477

Zysk (strata) okresu - - 99 99

Podwyższenie kapitału zakładowego 52 - - 52

Podział zysku za lata poprzednie - - -

-

Zmiana na wyniku lat ubiegłych - - -

-

Pozostałe zmiany w kapitałach - - -

-

Stan na 31 grudnia 2022 r. 2 271 24 1 667- 628

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

24

INFORMACJA DODATKOWA I NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

8. PRZYCHODY I KOSZTY

8.1. Przychody z podstawowej działalności podstawowej

8.2. Koszty działalności podstawowej – koszty wg rodzajów

8.3. Pozostałe przychody operacyjne

Wyszczególnienie

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Usługi doradcze "nieruchomości / obrót wierzytelnościami"

245

1 368

Zarządzanie funduszami nieruchomosci

-

Obrót wierzytelnościami

-

Pozostałe przychody z działalności podstawowej

1

-

Przychody z działalności podstawowej razem 246 1 368

Wyszczególnienie

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Amortyzacja - -

Zużycie materiałów 44 77

Usługi obce 722 798

Podatki i opłaty 10 27

Wynagrodzenia 1 001 911

Pozostałe koszty 188 227

Koszty działalności podstawowej, razem

1 965

2 040

Wyszczególnienie

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Zyski ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych -

-

Przychody z tyt. otrzymanych dotacji -

-

Inne pozostałe przychody operacyjne, w tym: 1 550 1 216

Pozostałe przychody operacyjne razem,

w tym:

1 550 1 216

- przedawnione zobowiązania -

-

- rozwiązanie rezerw i odpisów aktualizujących wartości

należności

- 332

- umorzenie wynagrodzenia RN - 770

- rozliczenie układu -

-

- spisanie przedawnionych zobowiązań 111

-

- wykorzystanie rezerw 1 153

-

- pozostałe 285 114

Pozostałe przychody operacyjne razem 1 550 1 216

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

25

8.4. Pozostałe koszty operacyjne

8.5. Przychody finansowe

Wyszczególnienie

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych -

-

Aktualizacja wartości niefinansowych aktywów trwałych -

-

Aktualizacja wartości niefinansowych aktywów obrotowych

(należności)

28 1 216

Inne pozostałe koszty operacyjne, w tym: -

-

Pozostałe koszty operacyjne razem 28 1 216

- darowizny i inne koszty -

-

- odpisy aktualizujące wartość należności 28 1 216

- utworzone rezerwy i odpisy aktualizujące -

-

- odpisy aktualizujące pozostałe aktywa -

-

- pozostałe koszty operacyjne -

-

Pozostałe koszty operacyjne razem 28 1 216

Wyszczególnienie

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Dywidendy i udziały w zyskach -

-

Odsetki od udzielonych pożyczek 7

-

Odsetki od lokat i depozytów 5 13

Aktualizacja wartości aktywów finansowych 12 17

Przychody z transakcji zbycia aktywów finansowych

, w tym

: 10 444 1 478

rynek akcji notowanych

1 502

900

kontrakty terminowe

6 142

469

transakcje Forex

2 800

109

Inne przychody finansowe 163

-

Przychody finansowe razem 10 630 1 508

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

26

8.6. Koszty finansowe

8.7. Podatek dochodowy

Wyszczególnienie

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

Odsetki od kredytów i pożyczek 21 42

Pozostałe odsetki -

-

Aktualizacja wartości aktywów finansowych - 138

Koszty zakupu sprzedanych aktywów finansowych,

w tym

:

10 210 3 620

rynek akcji notowanych

1 505

-

kontrakty terminowe

5 203

3 531

transakcje Forex

3 503

-

Pozostałe koszty finansowerzychody finansowe 103 89

Koszty finansowe, razem 10 334 3 800

Podatek dochodowy (wyliczenie łącznie dla dwóch żródeł przychodów)

Wyszczególnienie

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2021

31.12.2021

1. Zysk (strata) brutto

99

- 1 748

2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą

opodatkowania podatkiem dochodowym 1 293

- 929

przychody trwale nie podlegające opodatkowaniu

1 265

- 1 102

- rozwiązanie odpisów aktualizujących

111

- 1 102

- rozwiązanie rezerw

1 153

przychody przejściowo nie stanowiące przychodu

podatkowego -

-28

przychody podatkowo doliczone

-

koszty nie stanowiące trwale kosztów uzyskania

przychodów 28

33

- utworzenie odpisów aktualizujących należności

-

- spisanie rozrachunków

28

-

koszty przejściowo nie stanowiące kosztów uzyskania

przychodów -

168

koszty podatkowe doliczone

-

3. Dochód do opodatkowania

1 392

- 2 677

4. Odliczenia od dochodu

2 794-

-

5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 1 402- - 2 677

7. Podatek dochodowy

-

8. Podatek odroczony

-

Podatek wykazywany w rachunku zysków i strat

-

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

27

8.8. Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przez średnią

ważoną liczbę wyemitowanych akcji.

8.9. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Jednostka nie wypłacała dywidendy w roku obrachunkowym.

9. AKTYWA

9.1. Aktywa długoterminowe

Spółka nie identyfikuje pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Jedynymi elementami rzeczowymi stanowiącymi

majątek trwały Spółki jest wyposażenie biura i sprzęt biurowy w 100% zamortyzowany na dzień bilansowy.

Spółka nie identyfikuje pozycji wartości niematerialnych. Jedynymi elementami spełniającymi kryteria wartości

niematerialnych Spółki są programy i aplikacje informatyczne w 100% zamortyzowane na dzień bilansowy.

Zysk przypadający akcjonariuszom na 1 akcję

Liczba akcji 45 422 882 44 392 388

Zysk (strata) na 1 akcję 0,002 zł -0,04 zł

Rzeczowe aktywa trwałe

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

Grunty

-

Budynki i lokale

-

Urządzenia techniczne i maszyny

-

Środki transportu

-

Zaliczki na środki trwałe w budowie

-

Pozostałe środki trwałe

-

Rzeczowe aktywa trwałe razem - -

Wartości niematerialne

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

Koszty zakończonych prac rozwojowych

-

Koncesje, patenty, licencje inne prawa do użytkowania

w tym:

-

oprogramowanie komputerowe

-

Pozostałe wartości niematerialne

-

Wartości niematerialne razem - -

Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

PL11 Sp. z o.o. 1

24

Solum S.A. 269

269

Glad Energia Sp. z o.o. 160

-

Aphelios Sp. z o.o. 1

-

Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 431

293

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

28

9.2. Aktywa krótkoterminowe

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

-

Razem - -

Aktywa krótkoterminowe

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

Należności handlowe 120

456

Pozostałe należności krótkoterminowe 738

315

Należności podatkowe 305

-

Aktywa finansowe krótkoterminowe 2 423 2 803

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 136 1 878

Pozostałe aktywa krótkoterminowe -

-

Należności krótkoterminowe razem 3 722 5 452

Należności handlowe

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

Należności z tyt. dostaw i usług 120

456

Pozostałe należności handlowe -

-

Należności krótkoterminowe razem 120 456

Pozostałe należności krótkoterminowe

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

Kaucje zapłacone 160

-

Należności od pracowników 48

-

Pożyczki udzielone 530

-

Inne należności krótkoterminowe -

315

Należności krótkoterminowe razem 738 315

Pożyczki udzielone

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

Pożyczka do K6 Sp. z o.o. 109

104

Pożyczka do PL_11 Sp. z o.o. 150

-

Pożyczka do Solum S.A. 270

-

Pozostałe należności z tyt. pożyczek -

-

Należności krótkoterminowe razem 530 104

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

29

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Nie występują.

Należności podatkowe

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

Należności z tyt. Podatku VAT 305

-

Pozostałe należności podatkowe -

-

Należności krótkoterminowe razem 305 -

Aktywa / instrumenty finansowe

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

a) akcje 814 2 793

b) dłużne papiery wartościowe 1 511

10

c) jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne 98

-

Pozostałe -

-

Instrumenty finansowe razem 2 423 2 803

Aktywa/instrumenty finansowe (struktura walutowa)

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

w walucie polskiej 2 423 2 803

w walutach obcych -

-

Instrumenty finansowe razem 2 423 2 803

Środki i inne aktywa pieniężne

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

w kasie -

-

na rachunkach bankowych 11 1 878

lokaty i depozyty bankowe 119

-

pozostałe aktywa pieniężne 6

-

Środki i inne aktywa pieniężne razem 136 1 878

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

30

10. Kapitał zakładowy

Na dzień 1 stycznia kapitału zakładowego IDMSA wynosił 2.219.619,40 zł i dzielił się na 44.392.388 akcji.

W trakcie roku, na skutek zatwierdzonej przez sąd konwersji wierzytelności na kapitał zakładowy kapitał

zakładowy zwiększył się o 1.030.494 akcji o nominalnej wartości 51.524,70 zł do wysokości 2.271.144,70 zł

Na dzień bilansowy wysokość kapitału zakładowego IDMSA wynosił 2.271.144,70 zł i dzielił się na 45.422.822

akcji o wartości nominalnej 0,05 zł każda akcja.

Prawa, przywileje i ograniczenia związane z akcjami IDMSA

Akcjonariuszom posiadającym akcje IDMSA przysługuje prawo do dywidendy oraz prawo głosu na Walnym

Zgromadzeniu. Poza tym akcjonariuszom Spółki przysługuje prawo poboru przy nowej emisji akcji.

Kapitał zapasowy / rezerwowy

Na dzień bilansowy Spółka posiada kapitał rezerwowy w kwocie 24.953,34 zł pozostały z niepodzielonych zysków

z lat poprzednich.

Niepodzielony wynik lat poprzednich

W kapitałach Spółki na dzień bilansowy ujawnione są również:

- nie podzielony wynik - strata za 2018 rok w wysokości 18.355,33 zł

oraz

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

Seria akcji A A

Liczba akcji 45 422 882 44 392 388

Wysokość kapitału zakładowego 2 271 144,70 zł 2 219 619,40 zł

Wartość nominalna 1 akcji 0,05 zł 0,05 zł

01.01.2023 31.03.2023

Akcjonariusze Spółki ARTERIA S.A.

posiadający ponad 5% akcji

Liczba akcji Nabycie akcji Sprzedaż

akcji

Liczba akcji

GRI Sp. z o.o. 8 372 483 0 0 8 372 483

Compensa TUnŻ SA VIG 4 372 004 0 0 4 372 004

Pozostali akcjonariusze 32 678 395 0 0 32 678 395

Razem 45 422 882 0 0 45 422 882

od 01.01.2023 do 31.03.2023

Struktura akcjonariatu IDM SA na dzień 31.12.2022

Wyszczególnienie

Liczba akcji Wartość

nominalna akcji

*

Udział w

kapitale

zakładowym

Liczba głosów Udział w

ogólnej liczbie

głosów na

WZA

GRI Sp. z o.o. 8 372 483 418 624,15

18,43%

8 372 483

18,43%

Compensa TUnŻ SA VIG 4 372 004 218 600,20

9,63%

4 372 004

9,63%

Pozostali akcjonariusze 32 678 395 1 633 920,35

71,94%

32 678 395

71,94%

Razem 45 422 882 2 271 144,70

100%

45 422 882

100%

* Wartość nominalna 1 akcji

0,05 zł 0,05

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

31

- niepodzielony wynik 2021 roku – strata w wysokości 1.747.890,83 zł.

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

32

11. ZOBOWIĄZANIA

11.1. Rezerwy i zobowiązania warunkowe

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Spółka nie nalicza rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Rezerwa na świadczenia pracownicze

Jednostka w roku obrachunkowym nie naliczała rezerwy na świadczenia pracownicze.

Zobowiązania warunkowe

W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzielała ani nie otrzymywała poręczeń lub gwarancji i nie posiada

należności i zobowiązań z tego tytułu.

Sprawy sądowe

Na dzień bilansowy Spółka nie jest stroną pozwaną w postępowaniach sądowych lub innych postępowaniach

arbitrażowych i administracyjnych - nie posiada zobowiązań i zawiązanych rezerw z tego tytułu.

Spółka jest stroną-powodem w 8 postępowaniach egzekucyjnych przeciwko podmiotom zobowiązanym

Emitentowi na łączną wartość 3.680.203,59 zł. Wierzytelności te – traktowane jako należności sporne zostały w

całości objęte odpisami aktualizującymi i weszły w ciężar kosztów lat ubiegłych -dokonane odpisów z tego tytułu

ujęte zostały w pozostałych kosztach operacyjnych lat poprzednich i pomniejszyły poziom kapitału własnego

Emitenta.

Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki

Na dzień bilansowy nie występują zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki.

11.2. Rezerwy i zobowiązania długoterminowe

W trakcie 2022 roku na skutek postanowienia sądu rozwiązano rezerwę z tytułu roszczenia PHU Temar Sp. z o.o.

S.k. w kwocie 1.191.775,54 zł. Roszczenie powstało przed dniem 22 lipca 2014 roku tj. przed dniem ogłoszenia

upadłości z możliwością zwarcia układu. Na mocy zwartego w 2019 r. układu zatwierdzonego postanowieniem

Sądu Upadłościowego w trakcie 2022 roku dokonano konwersji wierzytelności 1.191.775,54 zł PHU „Temar” na

1.030.494 akcje IDM SA o łącznej wartości nominalnej 51.524,70 zł.

Zestawienie zmiany stanu rezerw krótkoterminowych

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

Stan rezerw krótkoterminowych na początek okresu

1 192

rezerwa na wynagrodzenia i świadczenia socjalne

-

rezerwa na udzielone poręczenia

-

rezerwa dot. roszczeń spornych

1 192

pozostałe rezerwy

-

Rozwiązanie rezerwy

1 192-

-

Stan rezerw krótkoterminowych na koniec okresu - 1 192

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

33

Ujawniona w zobowiązaniach długoterminowych pozycja dotyczy w części długoterminowej kredytu w kwocie

98 tys. zł w stosunku do Santander Bank Polska S.A. w kwocie.

11.3. Zobowiązania krótkoterminowe

Zestawienie zobowiązań długoterminowych

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

Kredyty (część długoterminowa) 100

158

Pożyczki -

-

Dłużne papiery wartościowe -

-

Z tytułu innych instrumentów finansowych -

-

Z tytułu umów leasingu finansowego -

-

Pozostałe -

-

Zobowiązania długoterminowe razem 100

158

Zobowiązania długoterminowe wg okresu spłaty

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

powyżej 1 roku do 3 lat 100 158

powyżej 3 do 5 lat - -

powyżej 5 lat - -

Zobowiązania długoterminowe razem 100 158

Zobowiązania krótkoterminowe

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

Zobowiązania handlowe z tytułu dostaw i usług 139

118

Zobowiązania finansowe 3 073 1 459

Zobowiązania podatkowe 70

-

Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń 118

-

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 27

14

Zobowiązania krótkoterminowe razem 3 426 1 591

Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

w walucie polskiej

3 426 1 591

w walutach obcych

-

Zobowiązania krótkoterminowe razem

3 426

3 917

Zobowiązania handlowe

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

Zobowiązania handlowe z tytułu dostaw i usług 139

118

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

34

12. Rozliczenia / zobowiązania podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy

dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania

wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w

obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji

prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami

państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te

powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej

rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w

którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe

Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.

Rozrachunki z tytułu pozostałych zobowiązań

Pozycje pozostałych zobowiązań dotyczą bieżących rozrachunków z pracownikami z tytułu zaliczek, zobowiązania

z tytułu zakładowego funduszu świadczeń socjalnych oraz międzyokresowych rozliczeń przychodów i kosztów.

13. Podmioty powiązane

Warunki transakcji wewnątrzgrupowych zostały ustalone w oparciu o zasadę ceny rynkowej, tzw. „arm’s length

principle”. Istota tej zasady opiera się na założeniu, że warunki ustalone w transakcjach pomiędzy podmiotami

powiązanymi nie powinny odbiegać od warunków, jakie ustaliłyby między sobą niezależne podmioty w

porównywalnej sytuacji.

Przy ustalaniu wartości transakcji z podmiotami powiązanymi Jednostka odwołuje się do metod przewidzianych

w Wytycznych OECD, jak i w ustawodawstwie krajowym. Wybór odpowiedniej metody weryfikacji ceny

transferowej poprzedzony jest analizą transakcji, w ramach której uwzględnia się m.in. rozkład funkcji pomiędzy

strony transakcji, zaangażowane przez nie aktywa, podział ryzyka oraz kosztów. Ceny ustalane są zatem metodą

Zestawienie zobowiązań finansowych

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

Z tyt. administrowania masą up. Nordic Astrum 1 655

-

Pożyczka od Glad Energia Sp. z o.o. 1 035 1 000

Pożyczka PFR 324

324

Pozostał zobowiązania finansowe -

135

Zobowiązania finansowe 3 014 1 459

Zestwienie zobowiązań podatkowych

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

Rozrachunki z ZUS 55

-

Pracownice Plany Kapitałowe ( PPK) 4

-

Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) 11

-

Pozostałe zobowiązania podatkowe zobowiązania finansowe -

54

Zobowiązania podatkowe razem 70

54

Zestawienie pozostałych zobowiązań

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

Rozrachunki z pracownikami 5

-

Fundusze specjalne 15 14

Rozliczenia międzyokresowe przychodów 7

-

Pozostałe pasywa, razem 27 14

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

35

najbardziej właściwą dla danego typu transakcji, w taki sposób, aby warunki ustalone w transakcjach pomiędzy

podmiotami odpowiadały warunkom, jakie ustaliłyby podmioty niepowiązane.

14. Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które

wspierają działalność operacyjną Jednostki i zwiększają jej wartość dla akcjonariuszy.

Od ostatniego okresu sprawozdawczego nie wystąpiły zmiany w podstawowych zasadach zarządzaniem

kapitałem przedsiębiorstwem Emitenta.

15. Instrumentu finansowe / zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Nadrzędnym celem Spółki procedury zarządzania ryzykiem finansowym w Spółce jest utrzymanie równowagi

pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich

jak kredyt w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy pożyczki.

Spółka monitoruje zdolność kredytową swoich kontrahentów. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów

należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W Spółce nie występują istotne

koncentracje ryzyka kredytowego.

Ryzyko płynności finansowej Spółka kontroluje za pomocy narzędzia okresowego planowania płynności.

Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np.

konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności

operacyjnej.

16. Struktura zatrudnienia / fundusz wynagrodzeń Spółki

Przeciętne zatrudnienie w Jednostce w sprawozdawczym roku obrotowym kształtowało się następująco:

Zestawienie instrumentów finansowych w Spółce

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 136 1 878

Należności krótkoterminowe 858

771

Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 431

293

Aktywa / instrumenty finansowe 2 423 2 803

Instrumenty finansowe w Aktywach Spółki 3 848 5 745

Zobowiązania krótkoterminowe 139

118

Pozostałe krótkoterminowe instrumenty finansowe w pasywach Spółki 3 073 1 459

Instrumenty finansowe w Zobowiązaniach Spółki 3 211 1 577

Struktura zatrudnienia

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

Zarząd Spółki

1

Pozostali pracownicy

9

10

Osoby zatrudnione Razem 10 11

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

36

17. Działalność zaniechana i aktywa przeznaczone do zbycia

Nie wystąpiły.

18. Informacje o podmiocie przeprowadzającym badanie sprawozdania finansowego

Badanie sprawozdania finansowego Spółki za 2022 rok przeprowadziła KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi,

przy ul. Tymienieckiego 25c/410, KRS: 0000658344, NIP: 7282813024, REGON: 366332218, wpisana na listę

Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 4116.

Badanie przeprowadzone zostało na podstawie umowy z dnia 10 września 2021 r.

Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego wypłacone lub należne za lata

2022 i 2021 w podziale na rodzaje usług przedstawia poniższa tabela:

19. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Po dacie bilansowej nie wystąpiły zdarzenia, mające wpływ na wynik finansowy raportowanego okresu lub lat

poprzednich.

Fundusz wynagrodzeń Spółki w trakcie roku

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

Fundusz wynagrodzeń (w tym świadczenia społeczne) 1 001

911

w tym:

Wynagrodzenia Zarząd / Rada Nadzorcza

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

Zarząd 98

88

Rada Nadzorcza 36

51

Razem 134

139

Usługi biegłego rewidenta

Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021

Obowiązkowe badanie roczne i śródroczny przegląd sprawozdań

finansowych

21

Usługi doradztwa podatkowego -

-

Pozostałe usługi -

-

Usługi biegłego rewidenta razem 21

21

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku

IDM SA „RS 2022”

37

20. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd do publikacji w dniu 24 kwietnia 2023 r.

_________________________ __________________________

Grzegorz Leszczyński Łaszkiewicz Andrzej

Prezes Zarządu IDM SA Wiceprezes Zarządu IDM SA

Sprawozdanie sporządził:

_______________________________

Grzegorz Grygiel

w imieniu

ZYLION Team

(podmiotu odpowiedzialnego za prowadzenie ksiąg rachunkowych)

Dokument podpisany przez Grzegorz Maciej

Grygiel

Data: 2023.04.24 16:14:51 CEST

Signature Not Verified