Raport

IDM Spółka Akcyjna

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021

Kraków dn. 29 kwietnia 2022 r.

IDM Spółka Akcyjna  
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 
(w tysiącach PLN) 
 
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR ........................................................................................ 5 
Rachunek zysków i strat ............................................................................................................................... 6 
Sprawozdanie z całkowitych dochodów ...................................................................................................... 7 
Sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................................................. 8 
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................................................... 9 
Zestawienie zmian w kapitale własnym ..................................................................................................... 11 
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające ........................................................ 13 
 Informacje ogólne ............................................................................................................................... 13 
 Zarząd Spółki ....................................................................................................................................... 13 
 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ......................................................................................... 13 
 Inwestycje Spółki ................................................................................................................................. 14 
 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ...................................................... 14 
1.  Profesjonalny osąd ................................................................................................................... 14 
2.  Niepewność szacunków i założeń ............................................................................................ 14 
 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego .......................................................................... 15 
1.  Oświadczenie o zgodności ....................................................................................................... 15 
2.  Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego ................................... 15 
 Korekta błędu ...................................................................................................................................... 15 
 Zmiana szacunków .............................................................................................................................. 16 
 Istotne zasady rachunkowości ............................................................................................................ 16 
1.  Wycena do wartości godziwej .................................................................................................. 16 
2.  Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej .................................................................... 16 
3.  Rzeczowe aktywa trwałe .......................................................................................................... 16 
4.  Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży ............................................................................. 17 
5.  Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................................... 17 
6.  Aktywa niematerialne .............................................................................................................. 17 
7.  Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych ................................................................ 18 
8.  Koszty finansowania zewnętrznego ......................................................................................... 18 
9.  Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach ... 18 
10.  Aktywa finansowe .................................................................................................................... 19 
11.  Utrata wartości aktywów finansowych .................................................................................... 19 
12.  Należności handlowe oraz pozostałe należności ..................................................................... 19 
13.  Zobowiązania finansowe .......................................................................................................... 20 
14.  Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ............................................................. 20 
15.  Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne ................................................. 20 
16.  Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania ........................................................... 20 
17.  Rezerwy .................................................................................................................................... 21 
18.  Sprzedaż towarów i produktów ............................................................................................... 21 
19.  Odsetki ..................................................................................................................................... 21 
20.  Dywidendy ............................................................................................................................... 21 
21.  Podatki ..................................................................................................................................... 22 
22.  Zysk netto na akcję ................................................................................................................... 23 
 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej .................................. 23 
 Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy ..................................................................... 23 
 

IDM Spółka Akcyjna  
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 
(w tysiącach PLN) 
 
 Segmenty operacyjne .......................................................................................................................... 24 
 Przychody i koszty ............................................................................................................................... 24 
1.  Przychody pozostałej działalności podstawowej ..................................................................... 24 
2.  Koszty działalności podstawowej ............................................................................................. 24 
3.  Pozostałe przychody operacyjne .............................................................................................. 24 
4.  Pozostałe koszty operacyjne .................................................................................................... 25 
5.  Przychody finansowe ............................................................................................................... 25 
6.  Koszty finansowe ..................................................................................................................... 26 
 Podatek dochodowy ............................................................................................................................ 27 
 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ...................................................... 27 
 Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS ........................................................................................... 27 
 Zysk przypadający na jedną akcję ........................................................................................................ 27 
 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ......................................................................... 28 
 Aktywa i zobowiązania ........................................................................................................................ 28 
1.  Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne ................................................................................ 28 
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) ................................................. 28 
Struktura środków pieniężnych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych ............................. 28 
2.  Należności krótkoterminowe ................................................................................................... 28 
Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) ................................................................ 31 
3.  Inwestycje kapitałowe ............................................................................................................. 31 
        Inwestycje kapitałowe (struktura walutowa) .............................................................................. 31 
4.  Inwestycje kapitałowe (wg zbywalności) ................................................................................. 31 
5.  Inwestycje w jednostkach zależnych ........................................................................................ 31 
Inwestycje w jednostkach zależnych (struktura walutowa) ........................................................ 31 
Inwestycje w jednostkach zależnych (wg zbywalności) ............................................................... 31 
6.  Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych ............................................................................ 33 
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych (struktura walutowa) ............................................. 33 
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych (wg zbywalności) ................................................... 33 
7.  Aktywa niematerialne .............................................................................................................. 33 
Aktywa niematerialne (struktura własnościowa) ........................................................................ 34 
8.  Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa) ................................................................ 34 
9.  Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................................ 34 
10. Zobowiązania krótkoterminowe .............................................................................................. 34 
11. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) ........................................................... 35 
12. Zobowiązania długoterminowe ............................................................................................... 35 
13. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki ................................................................ 36 
14. Pozostałe pasywa ..................................................................................................................... 36 
15. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ..................................... 36 
16. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne ................... 36 
17. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenie emerytalne i podobne .................. 37 
18. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych ........................................................... 37 
19. Kapitał zakładowy .................................................................................................................... 37 
20. Akcje własne ............................................................................................................................ 38 
21. Kapitał zapasowy ...................................................................................................................... 38 
22. Pozostałe kapitały rezerwowe ................................................................................................. 38 
23. Pozostałe kapitały .................................................................................................................... 38 

IDM Spółka Akcyjna  
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 
(w tysiącach PLN) 
 
 Zobowiązania inwestycyjne ................................................................................................................. 38 
 Zobowiązania warunkowe ................................................................................................................... 39 
1.  Sprawy sądowe ........................................................................................................................ 39 
2.  Rozliczenia podatkowe............................................................................................................. 39 
 Informacje o podmiotach powiązanych .............................................................................................. 39 
1.  Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę ................................................................................ 39 
2.  Jednostka stowarzyszona ......................................................................................................... 39 
3.  Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem ................................................ 39 
4.  Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi ...................................................................... 40 
5.  Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki ............................................................................... 40 
 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań 
finansowych ........................................................................................................................................ 40 
 Zarządzanie kapitałem......................................................................................................................... 41 
 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ................................................................................. 41 
 Struktura zatrudnienia ........................................................................................................................ 41 
 Instrumenty finansowe ....................................................................................................................... 41 
 Działalność zaniechana i aktywa przeznaczone do zbycia ................................................................... 41 
 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ....................................................................................... 41 

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane

są przez Narodowy Bank Polski. Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w

stosunku do EUR w okresach objętych historycznymi danymi finansowymi kształtowały się następująco:

Rok obrotowy

Średni kurs w okresie*

Kurs na ostatni dzień okresu

2021

4,5670

4,5994

2020

4,4744

4,6148

*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank

Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu.

Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono

według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski

dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych

z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EUR

w tys. zł

w tys. EUR

01.01 -

31.12.2021

01.01 -

31.12.2020

01.01 -

31.12.2021

01.01 -

31.12.2020

badane

Przychody z działalności podstawowej

1 368

369

297

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

234

4 500

975

Zysk (strata) brutto

-2 523

7 519

-549

1 629

Zysk (strata) netto

-2 523

7 519

-549

1 629

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

-1 923

1 339

-418

290

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

132

-1 299

-281

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

1 294

324

283

Przepływy pieniężne netto razem

-497

364

-108

Zysk (strata) netto

-2 523

7 519

-549

1 629

Średnia ważona liczba akcji w szt.

44 392 388

Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą (w zł i EUR)

-0,06

0,17

-0,01

0,04

Rozwodniona liczba akcji w szt.

44 392 388

Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą

-0,06

0,17

-0,01

0,04

w tys. zł

w tys. EUR

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

Aktywa razem

5 656

5 436

1 238

1 215

Zobowiązania krótkoterminowe

4 762

1 724

1 043

385

Zobowiązania długoterminowe

270

Rezerwy na zobowiązania

1 192

1 191

261

266

Kapitał własny

-297

2 227

-65

498

Kapitał zakładowy

2 220

486

496

Liczba akcji w szt.

44 392 388

Wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR)

-0,01

0,05

-0,00

0,01

Rozwodniona liczba akcji w szt.**

44 392 388

Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR)

-0,01

0,05

-0,00

0,01

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Rachunek zysków i strat

Okres

od 01.01.2021 do

31.12.2021

od 01.01.2020 do

31.12.2020

Przychody z działalności podstawowej

1 368

369

Prowizje z działalności podstawowej

Pozostałe przychody z działalności podstawowej

1 368

369

II.

Koszty działalności podstawowej

1 912

1 953

III.

Wynik z działalności podstawowej

-544

-1 584

IV.

Pozostałe przychody operacyjne

778

8 518

Pozostałe koszty operacyjne

2 434

VI.

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

234

4 500

VII.

Przychody finansowe

481

3 022

- w tym odwrócenie straty z tytułu utraty wartości

instrumentów finansowych

VIII.

Koszty finansowe

3 238

- w tym strata z tytułu utraty wartości instrumentów

finansowych

Wynik z działalności kontynuowanej brutto

-2 523

7 519

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy - część bieżąca

Podatek dochodowy - część odroczona

XI.

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

-2 523

7 519

XII.

Wynik z działalności zaniechanej brutto

XIII.

Podatek dochodowy dotyczący działalności zaniechanej

Część bieżąca

Część odroczona

XIV.

Zysk (strata) netto

-2 523

7 519

Zysk (strata) netto

-2 523

7 519

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)

44 392 388

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

-0,06

0,17

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)

44 392 388

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

-0,06

0,17

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Okres

od 01.01.2021 do

31.12.2021

od 01.01.2020 do

31.12.2020

Zysk (strata) netto

-2 523

7 519

II.

Pozostałe całkowite dochody

Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na

zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków

Składniki, które nie mogą zostać przeniesione w późniejszych

okresach do rachunku zysków i strat:

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Wynik z tytułu wyceny instrumentów finansowych dostępnych

do sprzedaży

Wynik z tytułu wyceny instrumentów finansowych dostępnych

do odsprzedaży ujętych metodą praw własności

Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów,

które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach

III.

Całkowite dochody ogółem za rok obrotowy (I+II)

-2 523

7 519

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Stan na 31.12.2021

Stan na 31.12.2020

AKTYWA

I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

2 238

2 735

II. Należności krótkoterminowe

748

789

1. Należności handlowe

448

2. Pozostałe należności

300

692

3. Należności z tytułu podatku dochodowego

III. Inwestycje kapitałowe

2 443

1 554

IV. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

V. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

227

358

VI. Inwestycje w jednostkach zależnych

VII. Należności długoterminowe

VIII. Udzielone pożyczki długoterminowe

IX. Aktywa niematerialne

X. Rzeczowe aktywa trwałe

XI. Pozostałe aktywa

1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego

2. Inne aktywa

Suma aktywów

5 656

5 436

PASYWA

I. Zobowiązania krótkoterminowe

4 747

1 724

1. Zobowiązania handlowe

104

2. Zobowiązania finansowe

1 618

3. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób

prawnych

4. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

3 025

1 580

II. Zobowiązania długoterminowe

270

1. Zobowiązania finansowe

270

2. Pozostałe zobowiązania długoterminowe

III. Pozostałe pasywa

IV. Rezerwy na zobowiązania

1 192

1 191

1. Z tyt. odroczonego podatku dochodowego

2. Na świadczenia emerytalne i podobne

a) długoterminowe

b) krótkoterminowe

3. Pozostałe

1 192

1 191

a) długoterminowe

b) krótkoterminowe

1 192

1 191

V. Kapitał własny

-297

2 227

1. Kapitał zakładowy

2 220

2. Akcje własne (wielkość ujemna)

3. Kapitał zapasowy

97 797

4. Pozostałe kapitały rezerwowe

118 237

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych

-18

-223 570

6. Zysk (strata) netto

-2 523

7 519

7. Inne kapitały

Suma pasywów

5 656

5 436

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Okres

od 01.01.2021 do

31.12.2021

od 01.01.2020 do

31.12.2020

Zysk (strata) brutto

-2 523

7 519

II.

Korekty razem

600

-6 180

Amortyzacja

Zyski-straty z tytułu różnic kursowych

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

Zysk/strata z działalności inwestycyjnej

-886

-71

Zmiana stanu rezerw

-3 440

Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do

obrotu

Zmiana stanu należności

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

pożyczek i kredytów

1 450

-2 650

Zmiana stanu innych aktywów i pasywów

-4

-108

10.

Podatek dochodowy zapłacony

11.

Pozostałe korekty

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)

-1 923

1 339

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy

154

995

Zbycie wartości niematerialnych

Zbycie składników rzeczowych aktywów trwałych

Z instrumentów finansowych

584

zbycie instrumentów finansowych

584

dywidendy i udziały w zyskach

Z inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

154

411

zbycie inwestycji w jednostkach zależnych

zbycie inwestycji w jednostkach stowarzyszonych

154

411

dywidendy i udziały w zyskach

Pozostałe wpływy

odsetki otrzymane

II.

Wydatki

2 294

Nabycie wartości niematerialnych

Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych

Na instrumenty finansowe utrzymywane do upływu terminu

zapadalności i dostępne do sprzedaży

Na inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

2 294

nabycie inwestycji w jednostkach zależnych

nabycie inwestycji w jednostkach stowarzyszonych

358

nabycie aktywów finansowych w pozostałych jednostkach

1 936

Pozostałe wydatki

udzielone pożyczki długoterminowe

inne wydatki

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

132

-1299

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy

1 294

324

Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek

1 294

270

Emisja długoterminowych dłużnych papierów wartościowych

Zaciągniecie krótkoterminowych kredytów i pożyczek

1 294

Emisja krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych

Zaciągnięcie zobowiązań podporządkowanych

Wpływy z emisji na akcji

Dopłaty do kapitału

Pozostałe wpływy

II.

Wydatki

Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek

Wykup długoterminowych dłużnych papierów wartościowych

Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek

Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych

Spłata zobowiązań podporządkowanych

Wydatki z tytułu emisji akcji

Nabycie akcji własnych

Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli

Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących

10.

Wydatki na cele społeczne użyteczne

11.

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

12.

Zapłacone odsetki

13.

Pozostałe wydatki

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

1 294

324

Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)

-497

364

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych

-497

364

w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

Środki pieniężne na początek okresu

2 735

2 371

Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D)

2 238

2 735

w tym o ograniczonej możliwości dysponowania

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym IDMSA

Okres

od 01.01.2021 do

31.12.2021

od 01.01.2020 do

31.12.2020

Kapitał własny na początek okresu (BO)

2 227

-5 293

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

korekty błędów podstawowych

I.a.

Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do

danych porównywalnych

2 227

-5 293

Kapitał zakładowy na początek okresu

2 220

165

1.1.

Zmiany kapitału zakładowego

2 055

zwiększenia

2 055

zwiększenie liczby akcji

2 055

zmniejszenia

1.2.

Kapitał zakładowy na koniec okresu

2 220

Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu

2.1.

Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy

zwiększenia

zmniejszenia

2.2.

Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu

Akcje własne na początek okresu

zwiększenia

korekta błędu

zmniejszenia

korekta błędu

3.1.

Akcje własne na koniec okresu

Kapitał zapasowy na początek okresu

97 797

44 385

4.1.

Zmiany kapitału zapasowego

-97 797

53 412

zwiększenia

53 412

emisja akcji KOW

53 412

przeksięgowanie z kapitału rezerwowego w związku z nabyciem

akacji własnych

wycena programu motywacyjnego

sprzedaż/emisja akcji powyżej wartości nominalnej

zmniejszenia

97 797

pokrycie strat z lat ubiegłych

97 797

sprzedaż akcji własnych

pozostałe

4.2.

Kapitał zapasowy na koniec okresu

97 797

Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

118 237

173 703

5.1.

Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

-118 237

-55 466

zwiększenia

- zobowiązania układowe powyżej 5 tys. w trakcie konwersji na

kapitał podstawowy

- zobowiązania pozaukładowe powyżej 5 tys. w trakcie konwersji

na kapitał podstawowy

zmniejszenia

118 237

55 466

pokrycie strat z lat ubiegłych

118 237

2 055

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

przeksięgowanie na kapitał zapasowy w związku z nabyciem akcji

własnych

53 411

5.2.

Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

118 237

Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

-223 571

-223 570

6.1.

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

7 519

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

korekty błędów podstawowych

6.2.

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do

danych porównywalnych

zwiększenia

zmniejszenia

6.3.

Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

6.4.

Strata z lat ubiegłych na początek okresu

-216 052

-223 570

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

korekty błędów

6.5.

Strata lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do

danych porównywalnych

-216 052

-223 570

zwiększenia

zmniejszenia

pokrycie strat z lat ubiegłych kapitałem zapasowym

216 034

6.6.

Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

-18

-223 570

6.7.

Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

-18

-223 570

Zysk/Strata netto za rok obrotowy

-2 523

7 519

8.1.

Inne całkowite dochody na początek okresu

8.2.

Zmiany pozostałych kapitałów

zwiększenia

wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży

zmniejszenia

8.3.

Pozostałe kapitały

Całkowity dochód na koniec okresu (7+8,3)

-2 499

7 519

II.

Kapitał własny na koniec okresu (BZ)

-297

2 227

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY

OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne

Sprawozdanie finansowe IDM Spółka Akcyjna obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera

dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku.

IDM Spółka Akcyjna („Spółka” „jednostka”) została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 10 września 1998 roku.

Siedziba Spółki mieści się w Krakowie ul. Mikołajska 26 lok 5.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd

Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS

0000004483. Spółce nadano numer statystyczny REGON 351528670.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki są usługi doradcze.

Sprawozdanie finansowe IDM Spółka Akcyjna nie zawiera danych łącznych.

2. Zarząd Spółki

W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodził:

• Grzegorz Leszczyński – Prezes Zarządu.

Nadzór Sądowy:

W dniu 22 lipca 2014 r. Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, VIII Wydział Gospodarczy do spraw

upadłościowych i restrukturyzacyjnych wydał postanowienie o ogłoszeniu upadłości IDMSA z możliwością

zawarcia układu. Sąd upadłościowy wyznaczył równocześnie dla Spółki nadzorcę sądowego w osobie Dariusza

Sitka. Zgodnie z art. 180 ustawy z 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe i naprawcze w ramach prowadzonego

nadzoru nadzorca sądowy może w każdym czasie kontrolować czynności upadłego, a także przedsiębiorstwo

upadłego oraz sprawdzać czy mienie upadłego, które nie jest częścią jego przedsiębiorstwa jest dostatecznie

zabezpieczone przed zniszczeniem.

Nadzorca sądowy pełnił swoje obowiązki do czasu prawomocnego zatwierdzenia układu.

W dniu 3 kwietnia 2020 r. Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie Wydział VIII Gospodarczy ds.

upadłościowych i restrukturyzacyjnych stwierdził prawomocność postanowienia tegoż Sądu

z dnia 17 października 2019 r. w sprawie zatwierdzenia układu zawartego z wierzycielami w dniu 24 września

2019 r.

26.06.2020 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla Krakowa – Śródmieście w Krakowie, VIII Wydział

Gospodarczy do spraw upadłościowych zakończyło się postępowanie upadłościowe.

3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 29 kwietnia 2022 roku.

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

4. Inwestycje Spółki

Spółka posiada następujące udziały w jednostkach stowarzyszonych

Nazwa spółki

Liczba

posiadanych

akcji/udziałów

Udział % w kapitale

zakładowym i

głosach na walnym

zgromadzeniu

Przedstawiciel

IDMSA w

Zarządzie

Przedstawiciel

IDMSA w

Radzie

Nadzorczej

K 6 sp. z o.o.

15 %

brak

PL 11 sp. z o.o.

10%

brak

Apartamenty Paryska sp. z

o.o.

200

20%

brak

Solum S.A.

4000000

41,62%

brak

Aphelios Sp. z o.o.

25%

brak

Spółka na podstawie art. 56 Ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości Dz.U.2021.0.21 jest zwolniona ze

sporządzania sprawozdania skonsolidowanego.

5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

5.1. Profesjonalny osąd

Sporządzenie sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz

założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty

oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może

spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonywał osądów, które mogą mieć wpływ na

przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań.

5.2. Niepewność szacunków i założeń

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące

na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i

zobowiązań w następnym roku finansowym. Spółka przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na

podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i

szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie

będących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili

wystąpienia.

Utrata wartości aktywów finansowych

Spółka na każdy dzień bilansowy dokonuje oceny istnienia przesłanek utraty wartości aktywów finansowych,

pożyczek i należności (w tym należności spornych), inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. W razie

zaistnienia okoliczności świadczących o utracie wartości Spółka szacuje wartość odzyskiwaną aktywów i dokonuje

utworzenia ewentualnych odpisów aktualizujących. W sytuacji ustania przesłanek wskazujących na utratę

wartości aktywów finansowych uprzednio utworzony odpis aktualizujący podlega stosownemu rozwiązaniu.

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Spółka na każdy dzień bilansowy ocenia, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. Wartość

firmy oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania są testowane pod katem utraty wartości

co roku lub wtedy, gdy wystąpią przesłanki utraty wartości. Testy z tytułu utraty wartości innych aktywów

niefinansowych są przeprowadzane wtedy, gdy istnieją przesłanki świadczące o tym, że ich wartość bilansowa

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

może nie być możliwa do odzyskania. Oszacowanie wartości użytkowej wymaga od kierownictwa dokonania

oszacowania prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych z aktywów lub ośrodków wypracowujących

środki pieniężne oraz doboru właściwej stopy dyskontowej w celu obliczenia wartości bieżącej tych przepływów

pieniężnych. W sytuacji ustania przesłanek wskazujących na utratę wartości aktywów finansowych uprzednio

utworzony odpis aktualizujący, za wyjątkiem odpisu dotyczącego wartości firmy, podlega stosownemu

rozwiązaniu.

Podatek dochodowy

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opierając się na założeniu, iż

w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy, który pozwoli na jego wykorzystanie.

Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy

zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę

opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe,

uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.

Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne

rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.

6. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem

nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych, które są

wyceniane według wartości godziwej.

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano

inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej

przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego

nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

6.1. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia

niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF

mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości („RMSR”).

6.2. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego

Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN.

7. Korekta błędu

W sprawozdaniu na 31 grudnia 2021 r. korekta błędu nie wystąpiła.

8. Zmiana szacunków

Nie wystąpiła.

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

9. Istotne zasady rachunkowości

9.1. Wycena do wartości godziwej

Spółka wycenia instrumenty finansowe oraz instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak

nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy.

Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź

zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia

składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena

wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia

zobowiązania odbywa się albo:

- na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania,

- w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub

zobowiązania.

Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Spółki.

Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy

ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym.

Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do

wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub

jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego

składnika aktywów.

9.2. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu

obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote

polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu

ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są

odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką)

rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według

kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.

Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są

przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia

aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku

lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w zysku

lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej).

9.3. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie

oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę

nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku

do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i

urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania

środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich

poniesienia.

Cena nabycia rzeczowych aktywów trwałych przekazanych przez klientów jest ustalana w wysokości ich wartości

godziwej na dzień objęcia kontroli.

Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej

wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są

również koszty generalnych remontów.

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub

w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego

składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu

(obliczone, jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej

pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia.

9.4. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe i ich grupy do sprzedaży uznaje się za przeznaczone do sprzedaży, w sytuacji, gdy ich wartość

bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Ten

warunek może być spełniony tylko, kiedy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a

składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika

aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży zakłada zamiar kierownictwa Spółki do dokonania transakcji

sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do

sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej,

pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.

9.5. Nieruchomości inwestycyjne

Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów

transakcyjnych. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej

nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje

kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości.

Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty

wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym

okresie, w którym powstały, z uwzględnieniem powiązanego wpływu na podatek odroczony.

Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania

danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży.

Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub

stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.

Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana

sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela.

Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Spółkę staje się nieruchomością inwestycyjną, Spółka

stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej

nieruchomości.

9.6. Aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla

kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie

wytworzenia. Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich

wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie

nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych

nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym

zostały poniesione.

9.7. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić

utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki

takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata

wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka

wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości

godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka

wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa.

Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje

samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub

grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma

miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu

wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy

zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące

rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy

aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje

się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono

utratę wartości.

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący

z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest

zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość

odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega

odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana

wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim

przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej.

Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona

(po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości

w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika

aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach

odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego

okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej

wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.

9.8. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych

9.9. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych

przedsięwzięciach

Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według

kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.

Jednostkami zależnymi są takie podmioty, które Spółka kontroluje.

Sprawowanie kontroli przez Spółkę ma miejsce wtedy, gdy:

• posiada władzę nad danym podmiotem,

• podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego

zaangażowania w danej jednostce,

• ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na

zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.

W sytuacji, gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu

są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad

nią władzę. W momencie oceny, czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy,

Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:

• wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw

głosu posiadanych przez innych udziałowców;

• potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony;

• prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

• dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania

istotnymi działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na

poprzednich Walnych Zgromadzeniach Akcjonariuszy lub Zgromadzeniach Wspólników.

Jednostkami stowarzyszonymi są takie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, niebędące

jednostkami zależnymi ani udziałami we wspólnych przedsięwzięciach Spółki. Znaczący wpływ jest to zdolność

do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności

gospodarczej; nie oznacza ona jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką.

Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej stron podejmuje działalność

gospodarczą podlegającą współkontroli. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad

działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne

dotyczące tej działalności wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.

9.10. Aktywa finansowe

Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych do czterech kategorii

aktywów finansowych, których rozróżnienia dokonuje się w zależności od modelu biznesowego Spółki w zakresie

zarządzania aktywami oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych:

• aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie,

• aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

• aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat,

• instrumenty finansowe zabezpieczające.

Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona

jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Aktywa ujmowane są w

bilansie Spółki w momencie, gdy staje się ona stroną wiążącej umowy.

9.11. Utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów

finansowych lub grupy aktywów finansowych.

9.12. Należności handlowe oraz pozostałe należności

Należności handlowe są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem

odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty

należności przestało być prawdopodobne.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez

zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu

stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana

została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane

jako przychody finansowe.

Pozostałe należności obejmują w szczególności zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych

aktywów trwałych, aktywów niematerialnych. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do

jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie

podlegają dyskontowaniu

Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności

z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję.

9.13. Zobowiązania finansowe

Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:

• wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów

finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną

jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

• kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych

jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być

zobowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem

pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej

kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych

instrumentów kapitałowych jednostki.

W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów

kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią

instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym

właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki.

Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:

• składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

• pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej,

w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik

finansowy o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego.

9.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz

lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z

określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w

rachunkach bieżących.

9.15. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według

wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według

zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz

dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.

Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku

rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.

9.16. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania handlowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania

finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii

wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako

przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty

pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do

obrotu chyba, że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy

pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli

poniższe kryteria są spełnione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy

zarówno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom; lub (ii) zobowiązania

są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie

z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub (iii) zobowiązania finansowe zawierają wbudowane

instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane. Na dzień 31 grudnia 2020 roku żadne

zobowiązania finansowe nie zostały zakwalifikowanie do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik

finansowy (na dzień 31 grudnia 2020: zero).

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości

godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji

sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub

przychody finansowe.

Inne zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez

wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy

procentowej.

Spółka wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy

obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego

instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi

podmiotami Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego

zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego

zobowiązania finansowego Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania

finansowego. Powstającą z tytułu zamiany różnicę odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w zysku lub

stracie.

Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego

z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone

poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są

w kwocie wymagającej zapłaty.

9.17. Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)

wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje

konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego

zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy

umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy

jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w

rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez

zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu

stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego

ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu,

zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

9.18. Sprzedaż towarów i produktów

Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów

zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.

9.19. Odsetki

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody

efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany

okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów

finansowych.

9.20. Dywidendy

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

9.21. Podatki

9.21.1 Podatek bieżący

Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się

w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów

podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już

obowiązywały na dzień bilansowy.

9.21.2 Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych

w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów

i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych

• z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości

firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej

połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód

do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz

• w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub

stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania

się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć

przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych,

jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na

następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do

opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty

• z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych

powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie

stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani

na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz

• w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub

stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego

podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się

przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do

opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień

bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do

opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu

odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej

prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego

składnika aktywów.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są

z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik

aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy

podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na

dzień bilansowy.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub

stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub

bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.

Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu

odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek

dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

9.21.3 Podatek od towarów i usług

Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług,

z wyjątkiem:

• gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania

od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika

aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz

• należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.

Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów

podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań.

Ocena niepewności co do rozliczeń podatkowych

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom prawa podatkowego mogą być

przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji.

Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących

przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej

przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i

przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że

ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie

podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w

którym nastąpiła zapłata podatku.

9.22. Zysk netto na akcję

Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią

ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.

10. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja

Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF),

zatwierdzone do stosowania w UE.

11. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy

Sporządzając jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2021 Spółka stosuje takie same zasady rachunkowości

jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020.

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

12. Segmenty operacyjne

Działalność spółki jest jednorodna – nie występują segmenty operacyjne.

13. Przychody i koszty

13.1. Przychody pozostałej działalności podstawowej

POZOSTAŁE PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI PODSTAWOWEJ

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

a) doradztwo

1 368

369

b) zarządzanie funduszami

c) obrót wierzytelnościami

d) obrót wierzytelnościami hipotecznymi

e) inwestycje w przedsięwzięcia e-biznesowe

f) działalność informatyczna

g) inwestycje w przedsięwzięcia e-biznesowe

Pozostałe przychody z działalności podstawowej

1 368

369

13.2. Koszty działalności podstawowej

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI PODSTAWOWEJ

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

a) koszty z tytułu afiliacji

b) opłaty na rzecz regulowanych rynków papierów

wartościowych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego

Depozytu papierów wartościowych i giełdowych izb

rozrachunkowych

c) opłaty na rzecz izby gospodarczej

d) wynagrodzenia

848

753

e) ubezpieczenia i inne świadczenie na rzecz pracowników

180

149

f) zużycie materiałów i energii

g) koszty utrzymania i wynajmu budynków

h) pozostałe koszty rzeczowe

717

938

i) amortyzacja

j) podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym

k) prowizje i inne opłaty

l) pozostałe

Koszty działalności podstawowej, razem

1 912

1 953

13.3. Pozostałe przychody operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

a) zyski ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości

niematerialnych

b) dotacje

c) pozostałe

778

8 518

- przedawnione zobowiązania

- rozwiązanie rezerw i odpisów aktualizujących wartości

należności

4 349

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

- umorzenie wynagrodzenia RN

770

1 808

- rozliczenie układu

708

- spisanie przedawnionych zobowiązań

1 001

- wykorzystanie rezerw

- pozostałe

652

Pozostałe przychody operacyjne, razem

778

8 518

13.4. Pozostałe koszty operacyjne

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

a) strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości

niematerialnych

b) odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych i

wartości niematerialnych

c) pozostałe, w tym:

2 434

- darowizny i inne koszty

- odpisy aktualizujące wartość należności

- utworzone rezerwy i odpisy aktualizujące

104

- odpisy aktualizujące pozostałe aktywa

- pozostałe koszty operacyjne

2 330

Pozostałe koszty operacyjne, razem

2 434

13.5. Przychody finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

1. Odsetki od udzielonych pożyczek

a) od jednostek powiązanych

od jednostek zależnych

od jednostek stowarzyszonych

od pozostałych powiązanych

b) od jednostek pozostałych

2. Odsetki od lokat i depozytów

a) od jednostek powiązanych

b) od jednostek pozostałych

3. Pozostałe odsetki - umorzone odsetki od obligacji układ

4. Dodatnie różnice kursowe

a) zrealizowane

b) niezrealizowane

5. Inne przychody finansowe

468

2 935

a) przychody ze zbycia inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

b) dywidendy od jednostek zależnych i stowarzyszonych

c) rozwiązanie odpisów akt. wartość inwestycji w jednostkach zależnych i

stowarzyszonych

d) rozwiązanie odpisów akt. wartość należności

e) rozwiązanie i wykorzystanie rezerw

f) zysk z kontraktów terminowych zrealizowanych

2 075

g) przychody z aktualizacji wyceny

196

h) zysk ze zbycia pozostałych papierów wartościowych

468

593

j) pozostałe

Przychody finansowe, razem

481

3 022

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

13.6. Koszty finansowe

KOSZTY FINANSOWE

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

1. Odsetki od kredytów i pożyczek

a) dla jednostek powiązanych

b) dla jednostek pozostałych

2. Odsetki od wyemitowanych dłużnych papierów

wartościowych

a) dla jednostek powiązanych

- dla jednostek zależnych

- dla jednostek stowarzyszonych

- dla innych jednostek powiązanych

b) dla jednostek pozostałych

3. Oprocentowanie rachunków pieniężnych klientów

4. Pozostałe odsetki

5. Ujemne różnice kursowe

a) zrealizowane

b) niezrealizowane

6. Odpisy aktualizujące wartość inwestycji w jednostkach

zależnych i stowarzyszonych

7. Pozostałe

3 196

a) wartość zbytych udziałów w jednostkach zależnych

b) wartość zbytych udziałów w jednostkach stowarzyszonych

c) odpisy aktualizujące wartość należności

d) odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych

przeznaczonych do sprzedaży

e) koszty sprzedaży wierzytelności

f) pozostałe

3 196

Koszty finansowe, razem

3 238

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

14. Podatek dochodowy

PODATEK DOCHODOWY (WYLICZENIE ŁĄCZNE DLA DWÓCH

ŹRÓDEŁ PRZYCHODÓW)

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

1. Zysk (strata) brutto

-2 523

7 519

2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą

opodatkowania podatkiem dochodowym

-612

-10 074

− przychody trwale nie podlegające opodatkowaniu

-20

-11 149

- rozwiązanie odpisów aktualizujących

-770

-6 800

- rozwiązanie rezerw

-4 349

− przychody przejściowo nie stanowiące przychodu

podatkowego

-11

− przychody podatkowo doliczone

− koszty nie stanowiące trwale kosztów uzyskania

przychodów

153

1 075

- utworzenie odpisów aktualizujących należności

656

- spisanie rozrachunków

419

− koszty przejściowo nie stanowiące kosztów uzyskania

przychodów

− koszty podatkowe doliczone

3. Dochód do opodatkowania

-3 135

-2 555

4. Odliczenia od dochodu

5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

-3 135

-2 555

6. Podatek dochodowy bieżący według stawki: 19%, 9%, 5%

7. Zryczałtowany podatek dochodowy

8. Podatek odroczony

Podatek wykazywany w rachunku zysków i strat, razem

15. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Nie występują.

16. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami

stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej

20 pracowników na pełne etaty. Spółka nie ma obowiązku tworzenia powyższego funduszu.

17. Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres

przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych

występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres

przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych

zamiennych na akcje zwykłe)

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

18. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Spółka nie posiada zdolności dywidendowej.

19. Aktywa i zobowiązania

19.1. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE

31.12.2021

31.12.2020

a) w kasie

b) na rachunkach bankowych

1 878

182

c) inne środki pieniężne (lokaty i depozyty bankowe)

d) inne aktywa pieniężne

360

2 553

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

2 238

2 735

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania nie występują.

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA

WALUTOWA)

31.12.2021

31.12.2020

a) w walucie polskiej

2 238

2 735

b) w walutach obcych (po rozliczeniu na zł)

− EUR

− RUB

Środki pieniężne i inne aktywa, razem

2 238

2 735

Struktura środków pieniężnych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

ŚRODKI PIENIĘŻNE W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW

PIENIĘŻNYCH

31.12.2021

31.12.2020

a) środki pieniężne klientów

b) środki pieniężne własne

2 238

2 735

− w kasie

− na rachunkach bankowych

1 878

182

− inne środki pieniężne (lokaty i depozyty bankowe)

− inne aktywa pieniężne

360

2 553

Środki pieniężne prezentowane w sprawozdaniu z przepływów

pieniężnych

2 238

2 735

19.2. Należności krótkoterminowe

Odpisami aktualizującymi w szczególności objęte zostały należności sporne, w tym dochodzone na drodze

sądowej, oraz należności nie uregulowane przez partnerów w wyniku problemów związanych z pandemią.

Wartość dokonanych odpisów została ujęta w pozostałych kosztach operacyjnych lub w kosztach finansowych

jeżeli dotyczą działalności finansowej i odsetek. Zmniejszenie uprzednio utworzonych odpisów aktualizujących

ujmowane jest w pozostałych przychodach operacyjnych lub w przychodach finansowych jeżeli dotyczy

działalności finansowej.

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2021

31.12.2020

Należności handlowe

448

od jednostek powiązanych:

od jednostek zależnych

od jednostek stowarzyszonych

od innych jednostek powiązanych

od jednostek pozostałych

448

od biur maklerskich i innych domów maklerskich

od podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów

wartościowych

od KDPW i giełdowych izb rozrachunkowych

od towarzystw funduszy powierniczych, inwestycyjnych i

emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych

od emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających

dochodzone na drodze sądowej, nie objęte odpisami aktualizującymi

należności

od innych jednostek

448

Pozostałe należności

300

1 060

od klientów

z tytułu odroczonego terminu zapłaty

od jednostek powiązanych

od jednostek zależnych

od jednostek stowarzyszonych

od innych jednostek powiązanych

od biur maklerskich, innych domów makl. i towarowych domów makl.

od podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów

wartościowych i giełdy towarowe

od Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i giełdowych izb

rozrachunkowych

z funduszu rozliczeniowego

należności z funduszu rekompensat

Pozostałe

od towarzystw funduszy powierniczych, inwestycyjnych i

emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych

od emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających

dochodzone na drodze sądowej, nie objęte odpisami aktualizującymi

należności

przekazane zaliczki na zakup instrumentów finansowych

z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych

218

369

dochodzone na drodze sądowej, nie objęte odpisami aktualizującymi

należności

wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i sprzedaży krótkiej

z tytułu pożyczonych papierów wartościowych

udzielone pożyczki:

jednostkom powiązanym

jednostkom pozostałym

Pozostałe

691

z tytułu zbycia instrumentów finansowych

Inne

Należności krótkoterminowe, netto

748

789

odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe

11 606

Należności krótkoterminowe, brutto

12 354

12 395

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2021

31.12.2020

a) w walucie polskiej

12 354

12 395

b) w walutach obcych

Należności krótkoterminowe brutto, netto

12 354

12 395

19.3. Inwestycje kapitałowe

INWESTYCJE KAPITAŁOWE

31.12.2021

31.12.2020

a) akcje

2 433

1 544

b) dłużne papiery wartościowe

c) jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne

d) udziały

e) pozostałe

Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, razem

2 443

1 554

Inwestycje kapitałowe (struktura walutowa)

INWESTYCJE KAPITAŁOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2021

31.12.2020

a) w walucie polskiej

2 443

1 554

b) w walucie obcych

Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, razem

2 443

1 554

19.4. Inwestycje kapitałowe (wg zbywalności)

INWESTYCJE KAPIAŁOWE (WG ZBYWALNOŚCI)

31.12.2021

31.12.2020

Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach, w wartości

godziwej:

2 433

1 544

Akcje

2 433

1 544

Obligacje

Inne

Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych,

w wartości godziwej:

Akcje

Obligacje

Inne

Z nieograniczoną zbywalnością, nie notowane na rynku regulowanym, w

wartości godziwej:

Akcje

Obligacje

inne (wg grupy rodzajowych)

jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne

Udziały

Pozostałe

Z ograniczoną zbywalnością, w wartości godziwej:

Akcje

akcje notowane na rynku regulowanym

akcje nie notowane na rynku regulowanym

Obligacje

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

inne (wg grupy rodzajowych)

jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne

Razem inwestycje kapitałowe w tym:

2 443

1 554

korekty aktualizujące wartość

19.5. Inwestycje w jednostkach zależnych

Inwestycje w jednostkach zależnych (struktura walutowa)

INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH (STRUKTURA

WALUTOWA)

31.12.2021

31.12.2020

a) w walucie polskiej

b) w walutach obcych (po przeliczeniu na zł)

Instrumenty finansowe w jednostkach zależnych, razem

Inwestycje w jednostkach zależnych (wg zbywalności)

INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH (WG ZBYWALNOŚCI)

31.12.2021

31.12.2020

A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (w cenie

nabycia):

a) akcje

b) udziały

B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach

pozagiełdowych (w cenie nabycia):

a) akcje

b) udziały

C. Z nieograniczoną zbywalnością, nie notowane na rynku

regulowanym (w cenie nabycia):

a) akcje

b) udziały

D. Z ograniczoną zbywalnością (w cenie nabycia):

a) akcje

− akcje notowane na rynku regulowanym

− akcje nie notowane na rynku regulowanym

b) udziały

Razem inwestycje w jednostkach zależnych (W cenie nabycia):

Korekty aktualizujące wartość

Razem wartość bilansowa inwestycji w jednostkach zależnych

INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH

31.12.2021

31.12.2020

a) akcje

b) udziały

Instrumenty finansowe w jednostkach zależnych, razem

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

19.6. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH

31.12.2021

31.12.2020

a) akcje

138

269

b) udziały

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, razem

227

358

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych (struktura walutowa)

INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH (STRUKTURA

WALUTOWA)

31.12.2021

31.12.2020

a) w walucie polskiej

227

358

b) w walutach obcych

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, razem:

227

358

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych (wg zbywalności)

INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH (WG ZBYWALNOŚCI)

31.12.2021

31.12.2020

A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (w cenie

nabycia):

a) akcje

b) udziały

B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych

(w cenie nabycia):

a) akcje

b) udziały

C. Z nieograniczoną zbywalnością, nie notowane na rynku regulowanym (w

cenie nabycia):

227

358

a) akcje

138

269

b) udziały

D. Z ograniczoną zbywalnością (w cenie nabycia):

a) akcje

− akcje notowane na rynku regulowanym

− akcje nie notowane na rynku regulowanym

b) udziały

Razem wartość bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych

227

358

19.7. Aktywa niematerialne

AKTYWA NIEMATERIALNE

31.12.2021

31.12.2020

a) koszty zakończonych prac rozwojowych

b) wartość firmy

c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

− oprogramowanie komputerowe

d) inne aktywa niematerialne

e) zaliczki

Aktywa niematerialne, razem

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

Aktywa niematerialne (struktura własnościowa)

AKTYWA NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

31.12.2021

31.12.2020

a) własne

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w

tym umowy leasingu

Aktywa niematerialne, razem

19.8. Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa)

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

31.12.2021

31.12.2020

a) środki trwałe, w tym:

− grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego)

− budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

− urządzenia techniczne i maszyny

− środki transportu

− inne środki trwałe

b) środki trwałe w budowie

c) zaliczki na środki trwałe w budowie

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

19.9. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nie występują.

19.10. Zobowiązania krótkoterminowe

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2021

31.12.2020

1. Wobec klientów

2. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

104

a) wobec jednostek powiązanych

− wobec jednostek zależnych

− wobec jednostek stowarzyszonych

− wobec pozostałych

b) wobec jednostek pozostałych

104

− wobec biur maklerskich, innych domów maklerskich i towarowych

domów maklerskich

− wobec podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów

wartościowych i giełdy towarowe

− wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i giełdowych

izb rozrachunkowych

− wobec izby gospodarczej

− wobec emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających

− wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz

funduszy inwestycyjnych i emerytalnych

− wobec pozostałych

104

3. Zobowiązania finansowe

1 618

a) wobec jednostek powiązanych

1 000

− wobec jednostek zależnych

− wobec jednostek stowarzyszonych

− wobec pozostałych

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

b) wobec jednostek pozostałych

618

− dłużne papiery wartościowe

− kredyty i pożyczki

618

− z tytułu nabycia papierów wartościowych

− z tytułu instrumentów pochodnych

− zobowiązania z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

4. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych

5. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

3 026

1 580

a) wobec jednostek powiązanych

− wobec jednostek zależnych

− wobec pozostałych

b) wobec biur maklerskich, innych domów maklerskich i towarowych

domów maklerskich

c) wobec podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów

wartościowych i giełdy towarowe

d) wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i giełdowych izb

rozrachunkowych

e) wobec izby gospodarczej

f) wobec emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających

g) wekslowe

h) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych

156

129

i) z tytułu wynagrodzeń

831

j) wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz

funduszy inwestycyjnych i emerytalnych

k) wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i sprzedaży krótkiej

z tytułu pożyczonych papierów wartościowych

l) pozostałe

2 780

620

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

4 748

1 724

19.11. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2021

31.12.2020

a) w walucie polskiej

4 748

1 724

b) w walutach obcych (po przeliczeniu na zł)

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

4 748

1 724

19.12. Zobowiązania długoterminowe

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

31.12.2021

31.12.2020

1. Kredyty

a) wobec jednostek pozostałych

b) pozostałe

2. Pożyczki

270

3. Dłużne papiery wartościowe

4. Z tytułu innych instrumentów finansowych

5. Z tytułu umów leasingu finansowego

6. Pozostałe

− zobowiązania z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

− zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego (rozliczenie specjalnych

ofert promocyjnych)

Zobowiązania długoterminowe razem

270

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA

BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY

31.12.2021

31.12.2020

a) powyżej 1 roku do 3 lat

270

b) powyżej 3 lat do 5 lat

c) powyżej 5 lat

Zobowiązania długoterminowe razem

270

19.13. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki

Nie występują.

19.14. Pozostałe pasywa

POZOSTAŁE PASYWA

31.12.2021

31.12.2020

a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

b) rozliczenia międzyokresowe przychodów

− długoterminowe

− krótkoterminowe

c) fundusze specjalne

Pozostałe pasywa, razem

19.15. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU

DOCHODOWEGO

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020 do

31.12.2020

1. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek

okresu

a) odniesionej na wynik finansowy

b) odniesionej na kapitał własny i inne całkowite dochody

2. Zwiększenia

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic

przejściowych

− z tytułu wyceny papierów wartościowych

− pozostałe

b) odniesione na kapitał własny i inne całkowite dochody w związku z

innymi dodatnimi różnicami przejściowymi

3. Zmniejszenia

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi

różnicami przejściowymi

− różnica miedzy wartością podatkową i bilansową środków trwałych

− pozostałe

− z tytułu wyceny papierów wartościowych

b) odniesione na kapitał własny i inne całkowite dochody w związku z

dodatnimi różnicami przejściowymi

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec

okresu, razem

a) odniesionej na wynik finansowy

b) odniesionej na kapitał własny i inne całkowite dochody

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

19.16. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA

EMERYTALNE I PODOBNE

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

Stan długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne na

początek okresu

a) utworzone

b) wykorzystane

c) rozwiązane

Stan długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne na

koniec okresu

19.17. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenie emerytalne i podobne

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA

EMERYTALNE I PODOBNE

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020 do

31.12.2020

Stan krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne na

początek okresu

a) utworzone

b) wykorzystane

c) rozwiązane

Stan krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne na

koniec okresu

19.18. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020 do

31.12.2020

Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na początek okresu

1 192

4 592

− rezerwa na premie pracownicze

− rezerwa na udzielone poręczenia

355

− rezerwa na kadry administracyjne

− rezerwa dot. roszczeń spornych

1 192

3 578

− pozostałe

659

1. utworzenie

− rezerwa na premie pracownicze

− rezerwa na udzielone poręczenia

− rezerwa na kadry administracyjne

− rezerwa dot. roszczeń spornych

− rezerwa na koszty zwolnień grupowych

− pozostałe

2. wykorzystanie

− rezerwa na premie pracownicze

− rezerwa na udzielone poręczenia

− rezerwa na kadry administracyjne

− rezerwa dot. roszczeń spornych

− rezerwa na koszty zwolnień grupowych

− pozostałe

3. rozwiązanie

3 401

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

− rezerwa na premie pracownicze

− rezerwa na udzielone poręczenia

− rezerwa na kadry administracyjne

- pozostałe, w tym:

3 401

Koszty pozostałych usług

350

Rezerwy na udzielone poręczenia

355

Rezerwa na odszkodowania

2 435

Koszty pozostałych usług

260

Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na koniec okresu wg tytułów

1 192

1 191

− rezerwa na premie pracownicze

− rezerwa na udzielone poręczenia

− rezerwa na kadry administracyjne

− rezerwa dot. roszczeń spornych

1 192

1 191

− rezerwa na koszty zwolnień grupowych

− pozostałe

W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzielała ani nie otrzymywała poręczeń lub gwarancji.

19.19. Kapitał zakładowy

Na dzień bilansowy tj. 31 grudnia 2021 r. wysokość kapitału zakładowego IDMSA wynosiła 2 219 619,40 zł.

Kapitał zakładowy dzielił się na 44 392 388 sztuk akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,05 zł każda akcja i był

pokryty w ten sposób, że do kwoty 156.832,88 zł – opłacony gotówką, zaś w pozostałym zakresie pokryty

aportem.

31.12.2021

31.12.2020

Seria akcji

Liczba akcji

44 392 388

Wysokość kapitału zakładowego

2 219 619,40 zł

Wartość nominalna 1 szt. akcji

0,05 zł

Prawa, przywileje i ograniczenia związane z akcjami IDMSA

Akcjonariuszom IDMSA przysługuje prawo do:

1. dywidendy;

2. głosu na walnym zgromadzeniu Spółki;

3. prawo poboru akcji nowych emisji.

Akcjonariuszom posiadającym akcje IDMSA przysługuje prawo do dywidendy oraz prawo głosu na Walnym

Zgromadzeniu. Poza tym akcjonariuszom przysługuje prawo poboru przy nowej emisji akcji.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej IDMSA prezentuje akcje własne, Spółka, zgodnie z art. 364 §2 KSH nie

wykonuje prawa głosu z posiadanych akcji własnych, a w przypadku akcji własnych pożyczonych prawa głosu są

wykonywane osoby, które aktualnie posiadają akcje.

Według posiadanych przez Spółkę informacji na akcjach IDMSA należących do akcjonariusza: Grzegorza

Leszczyńskiego zostały ustanowione zastawy rejestrowe oraz blokady:

Akcjonariusz

Liczba akcji

Grzegorz Leszczyński

206 459

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

19.20. Akcje własne

AKCJE WŁASNE

31.12.2021

31.12.2020

a) realizacja uchwały nr 4 WZA z 25 stycznia 2010 r.

Akcje własne razem

19.21. Kapitał zapasowy

KAPITAŁ ZAPASOWY

31.12.2021

31.12.2020

a) ze sprzedaży i emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej

b) utworzony ustawowo

c) utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymaganą ustawowo

(minimalną) wartość

44 385

d) z dopłat akcjonariuszy

e) emisja akcji KOW

53 412

Kapitał zapasowy, razem

97 797

19.22. Pozostałe kapitały rezerwowe

POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE

31.12.2021

31.12.2020

a) kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych

90 442

b) rezerwowy fundusz dywidendowy

27 795

c) niezarejestowane podwyższenie kapitału związane z układem

Pozostałe kapitały rezerwowe, razem

118 237

19.23. Pozostałe kapitały

POZOSTAŁE KAPITAŁY

31.12.2021

31.12.2020

a) z tytułu aktualizacji środków trwałych

b) z tytułu aktualizacji wartości instrumentów finansowych dostępnych do

sprzedaży

c) z tytułu podatku odroczonego

d) różnice kursowe z przeliczenia

e) inny

Pozostałe kapitały, razem

20. Zobowiązania inwestycyjne

Nie występują.

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

21. Zobowiązania warunkowe

21.1. Sprawy sądowe

Postępowania sądowe, dotyczące zobowiązań Spółki:

Powód

Wartość

sporu

Przedmiot

sprawy

Stan sprawy

Stanowisko Spółki

PPH Temar

sp. z o.o. sp.k.

1.191.776,00

zł

Pozew o

zapłatę

W dniu 10 stycznia 2022 r. Sąd

Apelacyjny w Krakowie (sąd II Instancji)

wydał wyrok, na mocy którego

podtrzymał wyrok Sądu Okręgowego w

Krakowie (sąd I instancji) zasądzający od

IDMSA na rzecz PHU Temar sp. z o.o.

sp.k. kwotę 1.191.775,54 zł w sprawie o

zapłatę. Roszczenie PHU Temar sp. z o.o.

sp.k. było roszczeniem powstałym przed

dniem 22 lipca 2014 r. tj. przed dniem

ogłoszenia upadłości z możliwością

zawarcia układu w związku z czym

przedmiotowa wierzytelność objęta jest

zawartym układem w drodze konwersji

wierzytelności na kapitał zakładowy.

W ocenie Spółki

powództwo nie jest

zasadne, jednakże

w dniu 08.04.2020

r. sąd orzekający

zasądził na rzecz

Powoda kwotę

dochodzonego

roszczenia.

21.2. Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy

dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania

wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w

obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji

prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami

państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te

powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej

rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku,

w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia

podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe..

22. Informacje o podmiotach powiązanych

22.1. Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę

Nie występuje.

22.2. Jednostka stowarzyszona

Spółka posiada jednostki stowarzyszone, w których w roku bieżącym dokonała zakupów inwestycyjnych o

wartości 22 tys. zł

22.3. Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem

Nie występują.

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

22.4. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Warunki transakcji wewnątrzgrupowych zostały ustalone w oparciu o zasadę ceny rynkowej, tzw. arm’s length

principle. Istota tej zasady opiera się na założeniu, że warunki ustalone w transakcjach pomiędzy podmiotami

powiązanymi nie powinny odbiegać od warunków, jakie ustaliłyby między sobą niezależne podmioty w

porównywalnej sytuacji.

W procesie ustalania cen w ramach transakcji wewnątrzgrupowych Spółka odwołuje się do metod

przewidzianych w Wytycznych OECD, jak i w ustawodawstwie krajowym. Wybór odpowiedniej metody

weryfikacji ceny transferowej poprzedzony jest szczegółową analizą każdej transakcji, w ramach której

uwzględnia się m.in. rozkład funkcji pomiędzy strony transakcji, zaangażowane przez nie aktywa, podział ryzyka

oraz kosztów. Ceny ustalane są zatem metodą najbardziej właściwą dla danego typu transakcji, w taki sposób,

aby warunki ustalone w transakcjach pomiędzy spółkami Grupy odpowiadały warunkom, jakie ustaliłyby

niezależne podmioty. Spółka nie spełnia dyspozycji ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych dot. cen

transferowych, tj. nie jest zobligowana do przygotowania dokumentacji podatkowej.

22.5. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki

Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki (dane w tys. zł)

31.12.2021

31.12.2020

Zarząd

88,0

98,4

Rada Nadzorcza

51,0

96,0

Razem

139,0

194,4

23. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu

uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

wypłacone lub należne za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku w podziale na rodzaje

usług:

Rodzaj usługi

31.12.2021

31.12.2020

Obowiązkowe badanie i przegląd sprawozdania finansowego

jednostkowego

Inne usługi poświadczające

Usługi doradztwa podatkowego

Pozostałe usługi

Razem

24. Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które

wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Od ostatniego okresu sprawozdawczego nie wystąpiły zmiany w podstawowych zasadach zarządzaniem

przedsiębiorstwem IDMSA.

25. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych z których korzysta Spółka należą, należności oraz środki pieniężne i

lokaty krótkoterminowe, zobowiązania. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie

środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności

i zobowiązania handlowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

Ryzyko kredytowe: Spółka zawiera transakcje przede wszystkim z renomowanymi firmami o dobrej zdolności

kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko

nieściągalnych należności jest nieznaczne. W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.

Ryzyko związane z płynnością: Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego

planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i

aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy

pieniężne z działalności operacyjnej.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie

z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy

leasingu finansowego.

26. Struktura zatrudnienia

Przeciętne zatrudnienie w Spółce w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku

kształtowało się następująco:

31.12.2021

31.12.2020

Zarząd Spółki

Pozostali

Razem

27. Instrumenty finansowe

Do głównych instrumentów finansowych wyemitowanych przez Spółkę należą; środki pieniężne, należności oraz

zobowiązania. Poniższa tabela przedstawia wartość godziwą instrumentów finansowych według stanu na 31

grudnia 2021 r. Wartość bilansowa instrumentów finansowych odpowiada ich wartości godziwej.

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

2 238

Należności krótkoterminowe

748

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

227

Inwestycje kapitałowe

2 443

Zobowiązania krótkoterminowe

4 762

28. Działalność zaniechana i aktywa przeznaczone do zbycia

Nie wystąpiły.

29. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Nie wystąpiły zdarzenia mające znaczący wpływ wynik finansowy za 2021 r.

Do istotnych zdarzeń, które wystąpiły po dniu bilansowym należy zaliczyć punkt wyrok w sprawie sądowej

opisany w punkcie 21.1.

W odniesieniu do epidemii COVID w ocenie Emitenta sytuacja w otoczeniu jest bardzo zmienna i

nieprzewidywalna oraz uzależniona od czynników, które są poza kontrolą Spółki, co powoduje, że aktualnie

niemożliwy jest do oszacowania wpływ epidemii na przyszłe wyniki i działalność Spółki. Zarząd na bieżąco

monitoruje sytuację w segmentach rynku, w których Spółka prowadzi działalność.

Spółka odnotowała brak przychodów od kontrahentów, którzy zaprzestali lub zawiesili działalność gospodarczą

w wyniku restrykcji wynikających z nakazów organów administracji publicznej w związku z epidemią

IDM Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania

finansowego stanowią jego integralną część.

koronawirusa, jednakże w ocenie Spółki przedmiotowy obszar nie ma istotnego wpływu na funkcjonowanie

Spółki oraz pozostaje bez wpływu na kwestie zdolności do kontynuacji działalności.

Obserwowane przez Spółkę konsekwencje rozprzestrzenia się COVID nie tworzą podstawy do zmiany wyceny

aktywów i pasywów wykazywanych na koniec 2021 roku, jak również po dniu bilansowym.

Pomimo barier w możliwości bezpośredniego kontaktu prowadzone są działania nakierowane na pozyskanie

nowych klientów. IDM S.A. zauważa oznaki zainteresowania swoją ofertą jednakże potencjalni partnerzy

prezentują jeszcze podejście ostrożnościowe w podejmowaniu konkretnych decyzji dotyczących przyszłych

projektów.

Grzegorz Leszczyński – Prezes Zarządu

Sprawozdanie sporządził

WA-Partners Sp. z o.o.

w imieniu której działała

Robert Wojewódzki – Główny Księgowy

not(ancestor-or-self::ds:Signature)W0IFs4cOb6EHrZQbUDtRedXE1bM3okDh4y5r8Q5FodE=4FI3IFHWEiVM75PxlLFpirX5Uu7Ms78fG8omlFKEI/Y=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Centrum Kwalifikowane EuroCert, O=EuroCert Sp. z o.o., C=PL, 2.5.4.97=#0C10564154504C2D39353132333532333739675251753792296023889536927563118736732246C=PL, 2.5.4.42=#0C06526F62657274, 2.5.4.4=#0C0B576F6A6577C3B3647A6B69, 2.5.4.5=#0C11504E4F504C2D3731303130393030333730, CN=Robert Maciej WojewódzkiMIIIejCCBmKgAwIBAgISB8Bi9UNKqbVHWWs35xxBDnBWMA0GCSqGSIb3DQEBCwUAMG8xGTAXBgNVBGEMEFZBVFBMLTk1MTIzNTIzNzkxCzAJBgNVBAYTAlBMMRwwGgYDVQQKDBNFdXJvQ2VydCBTcC4geiBvLm8uMScwJQYDVQQDDB5DZW50cnVtIEt3YWxpZmlrb3dhbmUgRXVyb0NlcnQwHhcNMjEwNzE5MDcwODI2WhcNMjIwNzE5MDcwODI2WjB0MSIwIAYDVQQDDBlSb2JlcnQgTWFjaWVqIFdvamV3w7NkemtpMRowGAYDVQQFDBFQTk9QTC03MTAxMDkwMDM3MDEUMBIGA1UEBAwLV29qZXfDs2R6a2kxDzANBgNVBCoMBlJvYmVydDELMAkGA1UEBgwCUEwwggGiMA0GCSqGSIb3DQEBAQUAA4IBjwAwggGKAoIBgQDo0AF0sdQ0csMwY2G+YgA8U48C3LNWLEq8+z/kmKMo3L5nHeKNkpSnEwx/5B3uqAXxCd7dVjZHgS8fe1TrEF84aFzIk+cgy6VJpqeVF/yp1Glsg03IDcrMy7FKsa44dUYNCuMT9WPsSEJtYkhfD2w0RFwdaiPVq7ZpvAai+4tlK/H9uhmew8aeQ+/sVMbMo8DjSuVGLPN8QTiE7lQymatHpUNlf/xiQZfoXg0Axk6dTNNGctwfyj6rhoUSiaOYPXMxsIJQALn9xPLUaaASIuaG1IbWSDP+Y65+7ZajePsWVTGjTpP/+MbmvfmDEJIdshPkRGWM5Obp93hpAqOW4LNwNai3UFk1FsKES/SN4mLdiz16jxkYxpgCHmcLOewduncH0fN7f4ts7BhfVw9I9UIanLJE2mVfBIU31rX+i2UQfVTxYhDOcyrq/4Bi2pGke76Ph26IvY6qE37Ql2wuwQeNpn95CjzZN4YP4eNtPTiTPzjc+llwtm+vsuffalv3sL0CAwEAAaOCA4kwggOFMB8GA1UdIwQYMBaAFHRicJn/G2A7xGS1hB+jFQxcy1+9MB0GA1UdDgQWBBSi9wEM145umHbpstJxXX2zqtpHVDAPBgNVHRMBAf8EBTADAQEAMA4GA1UdDwEB/wQEAwIGQDCCAjcGA1UdIASCAi4wggIqMIICEQYKKoRoAYb4fwECAjCCAgEwMAYIKwYBBQUHAgEWJGh0dHA6Ly93d3cuZXVyb2NlcnQucGwvcmVwb3p5dG9yaXVtLzCCAcsGCCsGAQUFBwICMIIBvQyCAblDZXJ0eWZpa2F0IHd5c3Rhd2lvbnkgemdvZG5pZSB6IGFrdHVhbG55bSBkb2t1bWVudGVtOiBQb2xpdHlrYSBDZXJ0eWZpa2FjamkgaSBLb2Rla3MgUG9zdGVwb3dhbmlhIENlcnR5ZmlrYWN5am5lZ28gS3dhbGlmaWtvd2FueWNoIFVzbHVnIFphdWZhbmlhIEV1cm9DZXJ0LCB6bmFqZHVqYWN5bSBzaWUgdyByZXBvenl0b3JpdW06IGh0dHA6Ly93d3cuZXVyb2NlcnQucGwvcmVwb3p5dG9yaXVtLy5UaGlzIGNlcnRpZmljYXRlIHdhcyBpc3N1ZWQgYWNjb3JkaW5nIHRvIHRoZSBjdXJyZW50IGRvY3VtZW50OiBDZXJ0aWZpY2F0ZSBQb2xpY3kgYW5kIENlcnRpZmljYXRpb24gUHJhY3RpY2UgU3RhdGVtZW50IG9mIEV1cm9DZXJ0IFF1YWxpZmllZCBUcnVzdCBTZXJ2aWNlcywgd2hpY2ggY2FuIGJlIGZvdW5kIGF0IGh0dHA6Ly93d3cuZXVyb2NlcnQucGwvcmVwb3p5dG9yaXVtLy4wCQYHBACL7EABAjAIBgYEAI96AQIwMQYDVR0fBCowKDAmoCSgIoYgaHR0cDovL2NybC5ldXJvY2VydC5wbC9xY2EwMy5jcmwwewYIKwYBBQUHAQEEbzBtMCgGCCsGAQUFBzABhhxodHRwOi8vY3JsLmV1cm9jZXJ0LnBsL09DU1AvMEEGCCsGAQUFBzAChjVodHRwczovL2V1cm9jZXJ0LnBsL3B1Yi9QcmF3by9RQ0EwM19FdXJvY2VydF8yMDE3LmRlcjA3BggrBgEFBQcBAwQrMCkwCAYGBACORgEBMAgGBgQAjkYBBDATBgYEAI5GAQYwCQYHBACORgEGATANBgkqhkiG9w0BAQsFAAOCAgEAoN8OjskEDkw+qTo5M0VJt1cHPXsRD4L8onLBPGv9fRlVNgaYPpCfbiyUlwaia4vV+1j/rfw+vPiaH8Vq5KQGJQYyf86MtzloUH5tl4M9Sv5teqo0APJ7BIRTTy1JtqClTmO0QVY9tNZlEeWNVaSlSFEbugIAHkUA9yaffhwQXS3P8magOxqdQVSaDW1lQMg5mMVWSuuAkHb02RE/UymE8FgFuleZ0Y8LTxqE7Aqpt2VgWlYh3OkqhZaShR55TsS+4XuQoEcLUqBsrS/QkSnXb0AngSjjZSJSsY902kyDhUfA+oVsMqxXB9lzoQbUtqOGWwznPd0lamdsIOhlR0gPvS5avruqtcUQoG863g+fcVoTxaHwezSjvrQyDwMxKqhlHNxurJbm4MYHF5SDMvPD39YrfyRjrb50OzNjpzou8pmRtR7oWSmVh6Tsl53apdPVoRQIlGYrvUos8uUTxvMpwquUGdJ5ZzJ3Y7MZdUhkLi0xQ3z5CXWs67WeswBDrCXxOfCtBwsGfqLT0Od/+vq2Xhc9fXQC6cq5pAf7ibfJrOeoiqHqvP2F6NaU3N5lo3Jse3ErTYmUTZwZVLEXwolBGLG69recLwP3HlUyL29jtrsn9hFqZF+suDwFuB1YRP/ymqcBecdVL+pzKijTRPmtlF4oSYKrmVtMIoz3Uhq0Bn4=2022-04-29T12:30:44.290Z8n6YiYl2heCCZkTnH+uzAwEyfpsALO2NV7Ow32uwQFs=CN=Centrum Kwalifikowane EuroCert, O=EuroCert Sp. z o.o., C=PL, 2.5.4.97=#0C10564154504C2D39353132333532333739675251753792296023889536927563118736732246text/xmlnot(ancestor-or-self::ds:Signature)W0IFs4cOb6EHrZQbUDtRedXE1bM3okDh4y5r8Q5FodE=F8slA+LglBULTy85GJHK326ZuTu0kUuaziLWwpi+nTs=jA2sqVVbTynEsLWDnUIshom9qkLveokCr6BR0+DStkYFyRb+Z2pcuN/lnJhJO9nvOpbgKNa1uBm3SbDnKScNjLdkZ7gEQi0LSa3ZYVU6WN6JWmt7HTbwfX2zJWALRBCEHFhTaT5uOlWP6AYOssXDOCg1fZCEOnemwi/AHWuLcH0cpxVhNxwt0MaLCAAyqkoNs45YyH2UWvcQ7Iip+ijIkc0B+rd04/8XMlBXRsk4SOkvDc2oyPJ9AE8uBsVOeF0BgBGpuJeVeGLJXEIB5/l/YgxwakHSdHcluLy/cx54EWDV7r+zdZ17qwc2CIVAxMT5V6jTiRuuF0ecxX/15Zq0+w==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2022-04-29T15:51:15ZBSpxYvPZSofPIFCKihOUr/rgLduezM6dtB7bwyEFVA0=2.5.4.97=VATPL-5261029614,CN=CenCert QTSP CA,O=Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o.,C=PL168043581944287203text/xml