Raport

IDM Spółka Akcyjna

z siedzibą w Krakowie

(dalej: IDMSA lub Spółka)

Sprawozdanie Zarządu

z działalności Spółki za rok obrotowy 2021

korekta z dnia 21.07.2021

Kraków, 21 lipca 2022 r.

SPIS TREŚCI 
 
 Informacje określone w przepisach o rachunkowości ..................................................................................... 1 
1.  Informacje o zdarzeniach istotnie wpływających na działalność jednostki, jakie wystąpiły w roku obrotowym, 
 a także po jego zakończeniu, do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego ............................................. 1 
2.  Informacje o przewidywanym rozwoju jednostki ..................................................................................... 2 
3.  Informacje o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju .................................................... 4 
4.  Informacje o aktualnej i przewidywanej sytuacji finansowej ..................................................................... 4 
5.  Informacje o nabyciu akcji własnych ..................................................................................................... 5 
6.  Informacja o posiadanych przez jednostkę oddziałach (zakładach) .......................................................... 5 
7.  Informacja  o instrumentach finansowych w zakresie ryzyka:  zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń 
przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej, na jakie narażona jest jednostka ................. 5 
8.  Informacja o instrumentach finansowych w zakresie: przyjętych przez jednostkę celów i metod zarządzania 
ryzykiem finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych Transakcji, dla których 
stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń ................................................................................................. 5 
9.  Wskaźniki finansowe i niefinansowe, łącznie z informacjami dotyczącymi zagrożeń środowiska naturalnego 
 i zatrudniania, a także dodatkowe wyjaśnienia do kwot wskazanych w sprawozdaniu finansowym ..................... 5 
 Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w rocznym sprawozdaniu 
finansowym .............................................................................................................................................................. 6 
 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu emitent jest na nie narażony ... 7 
 Wykaz postępowań sądowych ...................................................................................................................... 10 
 Informacje o podstawowych produktach i usługach ...................................................................................... 10 
 Informacje o rynkach zbytu ........................................................................................................................... 10 
 Informacje o zawartych umowach znaczących ............................................................................................. 11 
 Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych ...................................................................... 11 
 Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami 
powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe ................................................................................................... 11 
 Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach kredytów i pożyczek .. 11 
 Informacje o udzielonych pożyczkach ........................................................................................................... 12 
 Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach ................. 12 
 Opis wykorzystania przez emitenta wpływów z emisji papierów ................................................................... 12 
 Objaśnianie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej 
publikowanymi prognozami wyników na dany rok ................................................................................................. 12 
 Ocena dotycząca zarządzania zasobami finansowymi ................................................................................. 12 
 Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych ................................................................................ 12 
 Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy ............ 12 
 Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa emitenta 
oraz opis perspektywy rozwoju .............................................................................................................................. 12 
 Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem emitenta i jego grupą kapitałową ....... 14 
 Umowy pomiędzy emitentem osobami zarządzającymi ................................................................................ 14 
 Wynagrodzenie kadry zarządzającej ............................................................................................................. 14 

 Akcje w posiadaniu kadry zarządzającej ....................................................................................................... 14 
 Informacje o umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami i obligatoriuszami.......................................... 15 
 Informacja o systemie kontroli programów akcji pracowniczych ................................................................... 15 
 Informacje o umowie z biegłym rewidentem ................................................................................................. 15 
Informacje o stosowaniu ładu korporacyjnego zawiera załącznik stanowiący oświadczenie o stosowaniu zasad 
ładu korporacyjnego .............................................................................................................................................. 16 
 

1 | S t r o n a

IDM S.A.

Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021

PODSTAWA PRAWNA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA

Niniejsze Sprawozdanie zostało sporządzone na podstawie § 70 ust. 1 pkt. 4 Rozporządzenia Ministra

Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez

emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych

przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (dalej: Rozporządzenie) oraz

przepisów Ustawy o rachunkowości (dalej: Ustawa o rachunkowości).

1. Informacje określone w przepisach o rachunkowości

1.1. Informacje o zdarzeniach istotnie wpływających na działalność jednostki, jakie wystąpiły

w roku obrotowym, a także po jego zakończeniu, do dnia zatwierdzenia sprawozdania

finansowego

1) Zarząd Spółki podjął w dniu 12 kwietnia 2021 r. uchwałę w sprawie decyzji o rozpoczęciu działań

związanych z ubieganiem się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji do obrotu na rynku

regulowanym. Na mocy przedmiotowej uchwały Zarząd Spółki działając w oparciu

o upoważnienie wynikające z pkt. V. ust. 8. układu zawartego z wierzycielami spółki w dniu

24.09.2019 r. w ramach postępowania upadłościowego z możliwością zawarcia układu, który to

układ zatwierdzono w dniu 17.10.2019 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla Krakowa –

Śródmieścia w Krakowie VIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i naprawczych

oraz w oparciu o upoważnienie wynikające z uchwały nadzwyczajnego walnego zgromadzenia

spółki oznaczonej numerem 4 z dnia 18.09.2012 r. - postanowił o rozpoczęciu działań

związanych z ubieganiem się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym

wyemitowanych przez Spółkę akcji w ilości docelowej wynoszącej do 41 572 481 akcji, w tym

do 41 366 022 akcji zwykłych imiennych zdematerializowanych oznaczonych kodem ISIN

PLIDMSA00093 oraz pozostałych akcji zwykłych imiennych w liczbie do 206 459 pod

warunkiem rejestracji pozostałych akcji w depozycie papierów wartościowych KDPW (na

zasadach określonych w § 69a Regulaminu KDPW po dostarczeniu aneksów do listu

księgowego, o których mowa w § 69a ust. 4 i 6 regulaminu KDPW).

W związku z decyzja podjęta przez Zarząd, Spółka podejmie czynności zmierzające do

spełnienia warunków dopuszczenia i wprowadzenia akcji do obrotu publicznego na rynku

regulowanym określonych w przepisach obowiązującego prawa, Regulaminie GPW oraz

Regulaminie KDPW, w tym w szczególności przez sporządzenie prospektu emisyjnego i jego

zatwierdzenie przez organ nadzoru. Wnioskiem o wprowadzenie akcji do obrotu zostaną objęte

akcje tych akcjonariuszy, którzy stosownie do art. 334. § 2. Kodeksu spółek handlowych złożą

żądanie zamiany posiadanych akcji z akcji imiennych na akcje na okaziciela. Aktualnie na rynku

regulowanym organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

przedmiotem obrotu jest 2 819 907 akcji Spółki stanowiących 6,35% udziału w kapitale

zakładowym i ogólnej liczbie akcji Spółki, zaś akcje w stosunku do których Spółka zamierza

starać się od dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu w maksymalnej liczbie wynoszącej do 41

572 481 akcji stanowią 93,65% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie akcji.

2) w dniu 19 kwietnia 2021 r. Spółka zawarła z Glad Energia sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie

umowę na podstawie, której Glad Energia sp. z o.o. udzieliła na rzecz IDMSA

niezabezpieczonej pożyczki pieniężnej w kwocie 1.000.000,00 zł, z terminem zwrotu do

30.06.2021 r., a oprocentowanej na poziomie 6% w skali roku. Pożyczka została udzielona w

celu zwiększenia kapitału obrotowego Spółki. Na gruncie zawartej umowy IDMSA jest

uprawniona do wcześniejszego zwrotu pożyczki. Oprocentowanie będzie płatne jednorazowo

w dniu zwrotu kwoty pożyczki. Glad Energia sp. z o.o. jest podmiotem, w którym IDM S.A.

posiada 25% udziałów w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów na zgromadzeniu

wspólników tej spółki. Przedmiotowa umowa została następnie aneksowana w zakresie terminu

zwrotu pożyczki, który ustalono na dzień 30 czerwca 2022 r.

2 | S t r o n a

IDM S.A.

Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021

3) Spółka w dniu 28 października 2021 r. otrzymała postanowienie Prokuratury Regionalnej w

Warszawie o zastosowaniu wobec Pana Grzegorza Leszczyńskiego – Prezesa Zarządu IDMSA

środka zapobiegawczego w postaci nakazu powstrzymywania się od sprawowania funkcji

członka zarządu Spółki. Ponadto Spółka otrzymała informację, że w związku z powyższym Pan

Grzegorz Leszczyński podjął decyzję o powstrzymaniu się od sprawowania funkcji członka

zarządu Spółki oraz podjęciu wszelkich kroków przewidzianych przepisami prawa w celu

uchylenia przedmiotowego nakazu, jako pozbawionego uzasadnionych podstaw zarówno

prawnych jak i faktycznych. Pan Grzegorz Leszczyński wskazał, że zdarzenia, do których

odwołuje się prokuratura w prowadzonym postępowaniu dotyczą roku 2013 i nie mają żadnego

związku z działalnością aktualnie prowadzoną przez Spółkę. Ponadto w ocenie Pana Grzegorza

Leszczyńskiego zaprezentowane w uzasadnieniu postanowienia argumenty nie uzasadniają

nałożonego nakazu powstrzymywania się od sprawowania funkcji członka zarządu Spółki.

4) W dniu 22 grudnia 2021 r. Sąd Okręgowy w Warszawie, XII Wydział Karny - na skutek

wniesionego zażalenia - uchylił postanowienie Prokuratury Regionalnej w Warszawie o

zastosowaniu wobec Pana Grzegorza Leszczyńskiego środka zapobiegawczego w postaci

nakazu powstrzymywania się od sprawowania funkcji członka zarządu Spółki. Powyższa

decyzja sądu skutkowała przywróceniem możliwości działania Pana Grzegorza Leszczyńskiego

jako Prezesa Zarządu Spółki.

5) W dniu 10 stycznia 2022 r. Sąd Apelacyjny w Krakowie (sąd II Instancji) wydał wyrok, na mocy

którego podtrzymał wyrok Sądu Okręgowego w Krakowie (sąd I instancji) zasądzający od

IDMSA na rzecz PHU Temar sp. z o.o. sp.k. kwotę 1.191.775,54 zł w sprawie o zapłatę.

Roszczenie PHU Temar sp. z o.o. sp.k. było roszczeniem powstałym przed dniem 22 lipca 2014

r. tj. przed dniem ogłoszenia upadłości z możliwością zawarcia układu w związku z czym

przedmiotowa wierzytelność objęta jest zawartym układem w drodze konwersji wierzytelności

na kapitał zakładowy.

6) W dniu 2 czerwca 2022 r. Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział

Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 02.06.2022 r. dokonał wpisu do rejestru

przedsiębiorców KRS zmiany statutu Spółki oraz zmiany wysokości i struktury kapitału

zakładowego IDMSA w związku z podwyższeniem kapitału zakładowego na skutek konwersji

wierzytelności na akcje Spółki w wyniku zawartego w dniu 24.09.2019 r. układu na skutek

ustalenia w sposób niesporny i konkretny wierzytelności spornej po dniu zawarcia układu, o

której Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 1/2022 z dnia 10 stycznia 2022 r.

Zarejestrowany przez sąd kapitał zakładowy wynosi 2.271.144,01 zł. Po analizie postanowienia

sądu rejestrowego stwierdzono, że istnieje rozbieżność pomiędzy rzeczywistą wysokością

kapitału zakładowego a wysokością ujawnioną w Krajowym Rejestrze Sądowym przez sąd

rejestrowy. Rozbieżność, o której mowa w zdaniu poprzedzającym wynosi 0,09 zł (dziewięć

groszy). Spółka wystąpiła do sądu rejestrowego z wnioskiem o uwzględnienie ujawnionej

różnicy i zarejestrowanie kapitału zakładowego odpowiadającego jego wartości rzeczywistej, tj.

kwocie 2.271.144,10 zł.

7) dniu 30 czerwca 2022 r. pomiędzy IDMSA (pożyczkobiorca) oraz Glad Energia sp. z o.o.

(pożyczko-dawca) został zawarty aneks do umowy pożyczki, o której Spółka informowała

raportem bieżącym nr 3/2021 z dnia 19 kwietnia 2021 r., raportem bieżącym nr 6/2021 z dnia

30 czerwca 2021 r., raportem bieżącym nr 12/2021 z dnia 29 września 2021 r. oraz raportem

bieżącym nr 17/2021 z dnia 29 grudnia 2021 r.. Na mocy aneksu strony dokonały zmiany

terminu zwrotu pożyczki z dotychczasowego określonego na dzień 30 czerwca 2022 r. na nowy

przypadający na dzień 31 grudnia 2022 r. W pozostałym zakresie przedmiotowa umowa

pozostaje bez zmian.

1.2. Informacje o przewidywanym rozwoju jednostki

Spółka na bieżąco reguluje swoje zobowiązania. Zarząd Spółki podejmuje działania mające na celu

poprawę sytuacji finansowej oraz płynności finansowej.

3 | S t r o n a

IDM S.A.

Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021

W ocenie Zarządu, zasadniczą rolę dla rozwoju i kształtowania się przyszłej sytuacji finansowej Spółki

będą odgrywały stałe i systematyczne przychody oraz dalsza konsekwentna reorganizacja

przedsiębiorstwa, a także rozwój profilu obecnie prowadzonej działalności zgodnie z przyjętą strategią,

o której Spółka informowała raportem bieżącym nr 5/2020 z dnia 7 maja 2020 r. W ocenie Zarządu

dywersyfikacja działań w zakresie pozyskania nowych zleceń jest szczególnie istotna w kontekście

rozproszenia ryzyka związanego ze strukturą przyszłych przychodów ze sprzedaży.

Zgodnie z przyjętą strategią Spółka koncentruje się na:

1. Doradztwie z obszaru nieruchomości, wierzytelności oraz prawno-korporacyjnego,

2. Inwestycjach w zakresie nieruchomości i wierzytelności.

Doradztwo w zakresie nieruchomości opiera się głównie na pozyskaniu oraz analizie gruntu pod

budowę, przygotowaniu wstępnej koncepcji zabudowy w odniesieniu do nieruchomości gruntowych oraz

w przypadku nieruchomości zabudowanych budynkami komercyjnymi na poszukiwaniu finansowania

oraz ewentualnej dalszej odsprzedaży nieruchomości po wykonaniu modernizacji (w przypadku

nieruchomości wcześniej użytkowanych).

Doradztwo w zakresie wierzytelności dotyczy przed wszystkim wyszukiwania na zlecenie klienta

wierzytelności zabezpieczonych hipotecznie, współpracy z instytucjami dokonującymi sprzedaży,

a także obsłudze prawnej dotyczącej nabycia wierzytelności na rzecz klienta. Usługi doradcze

prowadzone w tym zakresie mają na celu doprowadzenie do wygaśnięcia wierzytelności oraz przejęcia

przez klienta zlecającego nieruchomości stanowiącej zabezpieczenie.

Doradztwo prawne i korporacyjne dotyczy kompleksowego doradztwa w zakresie strategii rozwoju

przedsiębiorstw, finansowania projektów inwestycyjnych, restrukturyzacji przedsiębiorstw oraz usług

w zakresie prawa handlowego, tworzenia i funkcjonowania spółek, prawa cywilnego oraz rynku

papierów wartościowych.

Inwestycje w nieruchomości opierają się o:

a) budownictwo wielorodzinne - z dużym naciskiem na budownictwo ekonomiczne z prefabrykacji.

Inwestycje takie powinny być zlokalizowane w aglomeracjach miejskich w maksymalnym oddaleniu

kilkunastu kilometrów od centrów dużych miast,

b) nieruchomości komercyjne - parki i galerie handlowe zlokalizowane tylko w dużych miastach.

W przypadku tego segmentu możliwe jest nabywanie nieruchomości wymagających remontów

i modernizacji, a także ponownej komercjalizacji,

c) nieruchomości biurowe - zlokalizowane w dużych miastach zapewniające stały dochód, wymagające

prac modernizacyjnych.

Inwestycje w odniesieniu do wierzytelności zakładają nabywanie z dużym dyskontem wierzytelności

zabezpieczonych hipotecznie, gdzie Spółka po uprzedniej analizie będzie dostrzegała możliwość stania

się jej właścicielem doprowadzając do jednoczesnego wygaszenia wierzytelności obciążających

hipotekę nieruchomości.

Inwestycje w którykolwiek z powyższych segmentów (nieruchomości, wierzytelności) planowane są

w oparciu o spółki celowe, w których w organie właścicielskim Spółka będzie dysponowała udziałem

od 10% do 50%. Celem posiadania część udziałów jest dążenie do dywersyfikacji ryzyka oraz

współpracy przy inwestycjach z partnerami branżowymi cechującymi się dużym doświadczeniem

w przeprowadzaniu inwestycji nieruchomościowych.

W sytuacji, gdy rozpoczęcie aktywności w jakimkolwiek z obszarów wskazanych powyżej wymagałoby

uzyskania zezwolenia, licencji, zapewnienia szczególnej struktury organizacyjnoprawnej lub spełnienia

jakichkolwiek dodatkowych wymogów przewidzianych przepisami prawa Spółka podejmie działalność

w tym zakresie, po uprzednim spełnieniu warunków formalnoprawnych uprawniających do wykonywania

lub rozpoczęcia danego rodzaju działalności.

4 | S t r o n a

IDM S.A.

Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021

Spółka zakłada okres inwestycji wynoszący do 5 lat.

W każdym przypadku Spółka dopuszcza również przeprowadzenie inwestycji na zasadzie zakupu

nieruchomości gruntowej, przygotowania projektu lub koncepcji zabudowy, a następnie sprzedaż

gotowego projektu do realizacji przez inwestora docelowego.

Zarząd IDMSA pozytywnie ocenia rozwój powyższego zakresu działalności z uwagi na fakt

podejmowania nowych zleceń, które będą mogły przełożyć się na wzrost przychodów ze sprzedaży

w następnych okresach w szczególnie w kontekście poczynionych inwestycji poprzez nabycie udziałów

i akcji w spółkach o charakterze celowym co wpisuje się w kontekst profilu inwestycyjnego

realizowanego w ramach przyjętej strategii. Zarząd Spółki dostrzega możliwy wzrost potencjału

prowadzonej działalności w przyszłości.

Kluczowym czynnikiem, który zdeterminuje rozwój oraz wyniki Spółki w przyszłości będzie, koniunktura

gospodarcza w szczególności na rynku nieruchomości oraz na rynku finansowym, a także zapewnienie

stałych i powtarzalnych przychodów. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje aktualną sytuację w

segmentach, w których Spółka prowadzi swoją działalność lub zamierza rozpocząć aktywność

gospodarczą.

1.3. Informacje o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju

IDMSA nie prowadzi działalności badawczej.

1.4. Informacje o aktualnej i przewidywanej sytuacji finansowej

Spółka zakończyła rok obrotowy dodatnim/ujemnym wynikiem finansowym netto w kwocie -1 748 tys.

zł.

Na osiągnięty wynik istotny wpływ miały straty poniesione na działalności finansowej.

W Spółce nie występują okoliczności wskazujące na istotne zagrożenia kontynuacji działalności. W

zakresie realizacji przyjętej strategii IDM S.A. angażuje się w projekty nieruchomościowe. Przedmiotowe

zaangażowanie jest realizowane wspólnie z partnerami branżowymi i finansowymi w spółkach

celowych. Należy mieć na uwadze, że inwestycje nieruchomościowe mają zwykle horyzont dłuższy niż

dwunastomiesięczny, a zyski materializują się po końcowym rozliczeniu sprzedaży i kosztów. IDMSA

bezpośrednio nie prowadzi projektów nieruchomościowych, stąd brak adekwatnych przychodów i

zysków operacyjnych, zaś zyski z konkretnych projektów po ich zakończeniu będą się przekładały na

przychody Spółki.

W okresie sprawozdawczym spółka kontynuowała proces, którego zadaniem jest rozwój nowego profilu

działalności.

Spółka podejmuje systematyczne działania związane z odbudową swojego wizerunku czego rezultaty

znajdują potwierdzenie w nowych zleceniach podejmowanych przez IDMSA.

W ocenie Zarządu, zasadniczą rolę w kształtowaniu przyszłej sytuacji finansowej Spółki będą odgrywać

(i) stałe i systematyczne przychody oraz (ii) rozwój profilu obecnie prowadzenia działalności.

W odniesieniu do epidemii COVID w ocenie Emitenta sytuacja w otoczeniu jest bardzo zmienna

i nieprzewidywalna oraz uzależniona od czynników, które są poza kontrolą Spółki, co powoduje,

że aktualnie niemożliwy jest do oszacowania wpływ epidemii na przyszłe wyniki i działalność Spółki.

W odniesieniu do wpływu konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy, Emitent nie odnotował

bezpośredniego, negatywnego wpływu na swoją działalność. Spółka nie współpracuje z dostawcami,

ani klientami, oraz nie prowadzi sprzedaży swoich usług na terytoria zaangażowane w konflikt. Spółka

analizuje wpływ przedmiotowego konfliktu na projekty realizowane na terytorium Polski.

Spółka wskazuje, że o dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka wykonała w całości układ

wobec wierzycieli we wszystkich grupach, tj. w grupie I, w grupie II oraz w grupie III. Spółka w dniu 30

czerwca 2022 r. spłaciła ostatnią ratę układową. Po zarejestrowaniu przez sąd rejestrowy rozbieżności

5 | S t r o n a

IDM S.A.

Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021

wynikającej z zarejestrowanego kapitału zakładowego a prawidłową wysokością kapitału zakładowego

(o czym Spółka informowała raportem bieżącym nr 4/2022 z dnia 03.06.2022 r.) Spółka wystąpi do sądu

upadłościowego z wnioskiem o wydanie postanowienia o stwierdzeniu wykonania układu.

1.5. Informacje o nabyciu akcji własnych

W roku obrotowym 2021 spółka IDMSA nie nabywała ani nie dokonywała zbycia akcji własnych.

1.6. Informacja o posiadanych przez jednostkę oddziałach (zakładach)

Na dzień 31 grudnia 2021 r. spółka IDMSA nie posiadała oddziałów ani innych zakładów. Spółka

prowadziła działalność w swojej siedzibie tj. w Krakowie przy ul. Mikołajskiej 26 lok. 5 oraz w Warszawie

przy ul. S. Okrzei 1A w budynku Dominanty Praskiej (wyodrębnione miejsce prowadzenia działalności

gospodarczej).

1.7. Informacja o instrumentach finansowych w zakresie ryzyka: zmiany cen, kredytowego,

istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej, na jakie

narażona jest jednostka

Na poziomie strategicznym za ustalenie i monitorowanie polityki zarządzania ryzykiem odpowiedzialny

jest Zarząd. Spółka stara się ograniczyć poszczególne rodzaje ryzyka, które uznaje za istotne, poprzez

monitorowanie stanu posiadanych instrumentów finansowych. Wszystkie zidentyfikowane typy ryzyka

są monitorowane i kontrolowane w odniesieniu do dochodowości prowadzonej przez Spółkę

działalności oraz poziomu kapitału niezbędnego do zapewnienia bezpieczeństwa operacji.

W Spółce nie występują aktywa, zobowiązania, uprawdopodobnione przyszłe zobowiązania lub wysoce

prawdopodobne planowane transakcje wynikające z umów zawartych ze stronami zewnętrznymi, które

zostały zakwalifikowane do pozycji wymagających zabezpieczenia.

1.8. Informacja o instrumentach finansowych w zakresie: przyjętych przez jednostkę celów

i metod zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia istotnych

rodzajów planowanych Transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń

Na poziomie strategicznym za ustalenie i monitorowanie polityki zarządzania ryzykiem odpowiedzialny

jest Zarząd. Wszystkie zidentyfikowane typy ryzyka są monitorowane i kontrolowane w odniesieniu

do dochodowości prowadzonej działalności oraz kapitału niezbędnego do zapewnienia bezpieczeństwa

operacji. W Spółce obecnie nie występują aktywa, zobowiązania, uprawdopodobnione przyszłe

zobowiązania lub wysoce prawdopodobne planowane transakcje wynikające z umów zawartych

ze stronami zewnętrznymi, które zostały zakwalifikowane do pozycji wymagających zabezpieczenia.

1.9. Wskaźniki finansowe i niefinansowe, łącznie z informacjami dotyczącymi zagrożeń

środowiska naturalnego i zatrudniania, a także dodatkowe wyjaśnienia do kwot wskazanych

w sprawozdaniu finansowym

Podstawowe wskaźniki charakteryzujące działalność IDMSA w ostatnich 3 latach przedstawiono

w tabelach.

WSKAŹNIKI EFEKTYWNOŚCI DZIAŁANIA:

Rodzaj wskaźnika

2021

2020

2019

Rentowność Wynik netto

aktywów ogółem = * 100%

Aktywa ogółem

-30,43%

138,32%

306,57%

6 | S t r o n a

IDM S.A.

Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021

Rentowność Wynik operacyjny

aktywów operacyjna = * 100%

Aktywa ogółem

9,47%

82,78%

-56,97%

Rentowność Wynik netto

kapitału = * 100%

Kapitał własny ogółem

-365,69%

337,63%

-219,52%

WSKAŹNIK PŁYNNOŚCI:

Rodzaj wskaźnika

2021

2020

2019

Wskaźnik Aktywa bieżące

bieżącej płynności =

Zobowiązania krótkoterminowe

1,39

2,04

0,74

WSKAŹNIK WYPŁACALNOŚCI:

Rodzaj wskaźnika

2021

2020

2019

Wskaźnik Kapitał własny

wypłacalności = * 100%

Aktywa ogółem

8,32%

41,0%

-139,7%

Na dzień 31 grudnia 2021 r. spółka IDMSA zatrudniała 12 pracowników.

Istotne wielkości charakteryzujące działalność IDMSA, w szczególności istotne propozycje aktywów

i pasywów oraz strukturę wyniku finansowego omówiono w sprawozdaniu finansowym.

2. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w rocznym

sprawozdaniu finansowym

WYBRANE DANE FINANSOWE:

w tys. zł

01.01- 31.12.2021

01.01- 31.12.2020

1. Przychody z działalności podstawowej

1 368

369

2. Zysk (strata) z działalności operacyjnej

544

4 500

3. Zysk (strata) brutto

-1 748

7 519

4. Zysk (strata) netto

-1 748

7 519

5. Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

-495

1 339

6. Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

787

-1 299

7 | S t r o n a

IDM S.A.

Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021

7. Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

1 294

324

8. Przepływy pieniężne netto razem

1 586

364

9. Zysk (strata) netto przypadająca na akcje zwykłe

jednostki

-1 748

7 519

10. Średnia ważona liczba akcji w szt.

44 392 388

11. Zysk (strata) netto na j szt. akcji

-0,04

0,17

12. Rozwodniona liczba akcji w szt.

44 392 388

13. Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 szt. akcji

-0,04

0,17

14. Aktywa razem

5 745

5 436

15. Zobowiązania krótkoterminowe

3 903

1 724

16. Zobowiązania wobec klientów

17. Zobowiązania długoterminowe

158

270

18. Rezerwy na zobowiązania

1 192

1 191

19. Kapitał własny

478

2 227

20. Kapitał zakładowy

2 220

21. Liczba akcji w szt.

44 392 388

22. Wartość księgowa na 1 szt. akcji

0,05

23. Rozwodniona liczba akcji

44 392 388

24. Rozwodniona wartość księgowa na 1 szt. akcji

0,05

3. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu emitent jest

na nie narażony

1) RYZYKO ZWIAZANE Z KONKURENCJĄ:

IDMSA rozwija nowy profil aktywności, którego przedmiot stanowi działalność doradcza opisana

w strategii Spółki (raport bieżący nr 5/2020 z dnia 7 maja 2020 r.). W branży w której IDM Spółka

Akcyjna rozwija swoją działalność panuje bardzo duża konkurencja związana z różnorodnością

podmiotów świadczących tożsame usługi. W tym względzie kluczową przewagą Spółki jest

dotychczas wypracowane know-how, które w dalszym ciągu musi ulegać modyfikacjom w

związku z dostosowaniem rodzaju i poziomu świadczonych usług do oczekiwań klientów.

Dodatkowo Spółka świadczy usługi doradcze w sektorze wierzytelności oraz nieruchomości.

Doradztwo dotyczące rynku nieruchomości opiera się głównie na pozyskaniu oraz analizie

gruntu pod budowę, przygotowaniu wstępnej koncepcji zabudowy, a w przypadku

nieruchomości gruntowych oraz w przypadku nieruchomości zabudowanych budynkami

komercyjnymi na poszukiwaniu pojedynczych lub pakietów nieruchomości, analizie stanu

prawnego i technicznego, pozyskaniu finansowania oraz ewentualnej dalszej odsprzedaży

nieruchomości po wykonaniu modernizacji (w przypadku nieruchomości wcześniej

użytkowanych).

2) RYZYKO ZWIĄZANE ZE STRUKTURĄ AKCJONARIATU:

Akcjonariat Spółki jest rozproszony, a w Spółce brak jest inwestora strategicznego. Z tego

względu istnieje ryzyko braku porozumienia pomiędzy akcjonariuszami w istotnych dla Spółki

kwestiach, a także Spółka może stać się łatwym obiektem przejęcia przez inny podmiot.

Dodatkowo w związku z zawartym układem w ramach którego nastąpiła konwersja znacznej

części wierzytelności na kapitał zakładowy może dojść w przyszłości do znacznych różnic zarówno

w liczbie jak i strukturze akcjonariuszy.

Zarząd Spółki ocenia, że w/w ryzyko cechuje niski poziom.

3) RYZYKO ZWIAZANE Z UTRATĄ KLUCZOWYCH PRACOWNIKÓW:

8 | S t r o n a

IDM S.A.

Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021

Dalszy rozwój Spółki zależy od wiedzy i doświadczenia wysoko wykwalifikowanych pracowników

i kadry zarządzającej. Istnieje ryzyko, że strata kluczowych pracowników w krótkim terminie

może znaleźć przełożenie na spadek efektywności działania Spółki oraz na jej wynik finansowy.

Zarząd Spółki ocenia, że w/w ryzyko cechuje się niskim poziomem.

4) RYZYKO ZWIAZANE Z REALIZOWANYMI UMOWAMI:

Istotna część działalności Spółki związana jest z realizacją konkretnych zleceń. Z tego też

powodu IDM Spółka Akcyjna ponosi ryzyko niewykonania zlecenia z różnych względów, w tym

niezależnych od Spółki. Taki stan rzeczy może spowodować zmniejszenie poziomu

przychodów i tym samym osiągniętych zysków. Charakter zlecenia związany jest również z

nienależytym wykonaniem powierzonych czynności co może znaleźć odzwierciedlenie w

postaniu roszczeń odszkodowawczych. IDM dokłada wszelkich starań aby realizowane przez

Spółkę zlecenia zostały należycie zrealizowane, w szczególności poprzez monitoring formalno-

prawny realizowanych projektów.

5) RYZYKO ZWIAZANE Z PŁYNNOŚCIĄ FINANSOWĄ ORAZ RYZYKO KREDYTOWE:

Zarząd IDMSA realizując nowe projekty biznesowe podejmuje starania w celu zapewnienia

odpowiedniego bilansowania wpływów i wydatków. Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy

przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy

wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta

należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z

działalności operacyjnej. Spółka zawiera transakcje przede wszystkim z renomowanymi firmami

o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności,

narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W Spółce nie występują

istotne koncentracje ryzyka kredytowego.

Działaniem mającym na celu ograniczenie ww. ryzyka i poprawę sytuacji finansowej w ocenie

Spółki jest rozwój profilu działalności w oparciu o przyjętą strategię, w szczególności w drodze

pozyskiwania nowych zleceń.

6) RYZYKO ZWIĄZANE Z POSIADANIEM INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH:

Środki, które nie są niezbędne z perspektywy bieżącej płynności są przechowywane w formie

instrumentów finansowych. Istnieje ryzyko, że w przypadku niekorzystnego rozwoju sytuacji

zajdzie konieczność uaktualnienia wyceny i wystąpi negatywny wpływ na wynik finansowy.

Istnieje również ryzyko, że otwarte pozycje będzie trzeba zamknąć mimo braku sprzyjających

warunków co spowoduje poniesienie straty na danych instrumentach.

7) RYZYKO ZWIĄZANE Z ZADŁUŻENIEM EMITENTA:

Spółka na bieżąco reguluje zobowiązania. Zarząd ocenia to ryzyko jako niskie. W celu

uniknięcia negatywnych aspektów przedmiotowego ryzyka Spółka podejmuje w tym zakresie

działania opisane w innych miejscach niniejszego sprawozdania, w szczególności w

odniesieniu do kwestii płynności.

8) RYZYKO ZWIAZANE Z TOCZĄCYMI SIĘ SPRAWAMI SĄDOWYMI:

Spółka w toczących się sprawach sądowych występuje zarówno jako strona powodowa jak i

strona pozwana. Z tego też względu Zarząd Spółki dostrzega ryzyko niekorzystnych

rozstrzygnięć w prowadzonych postępowaniach. Należy zwrócić uwagę, że wszystkie sprawy,

w których IDM uczestniczy jako strona pozwana dotyczą potencjalnych roszczeń, które

powstały przed ogłoszeniem upadłości i w sytuacji niekorzystnego rozstrzygnięcia od Spółki

kwoty zostaną zaspokojone w ramach postępowania upadłościowego. W sprawach, w których

IDMSA występuje jako strona powodowa, w przypadku korzystnego rozstrzygnięcia sprawy

uzyskane w ten sposób sumy bądź aktywa powiększą majątek Spółki.

Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje stan w/w postępowań podejmując w tym zakresie

odpowiednie działania.

9) RYZYKO ZWIĄZANE Z KONIUNKTURĄ NA RYNKU KAPITAŁOWYM ORAZ RYNKU

NIERUCHOMOŚCI:

9 | S t r o n a

IDM S.A.

Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021

Działalność IDM powiązana jest z panującą koniunkturą na rynku kapitałowym oraz rynku

nieruchomości. Zarząd podejmuje działania związane z rozwojem profilu działalności Spółki w

oparciu o przyjętą strategię Spółki. Dekoniunktura w obszarze aktywności rynkowej IDM może

doprowadzić do sytuacji, w której przedsiębiorcy ograniczają procesy inwestycyjne co znajdzie

przedłożenie na spadek zapotrzebowania na usługi świadczone przez IDM, a taka sytuacja

spowoduje ryzyko spadku przychodów osiąganych przez Spółkę.

Spółka w oparciu o przyjętą strategię stara się dywersyfikować źródła przychodów.

10) RYZYKO ZWIAZANE ZE ZMIANAMI REGULACJI PRAWNYCH:

Regulacje prawne zmieniają się w Polsce bardzo często, w szczególności w zakresie

uregulowań i interpretacji przepisów podatkowych oraz uregulowań dotyczących działalności

rynków kapitałowych i prowadzenia działalności gospodarczej. Każda ze wspomnianych zmian

przepisów może spowodować wzrost kosztów działalności Spółki i wpłynąć tym samym na

wyniki finansowe oraz powodować trudności w ocenie skutków przyszłych zdarzeń czy decyzji.

11) RYZYKO ZWIĄZANE Z NADZOREM NAD RYNKIEM KAPITAŁOWYM:

Wyemitowane przez IDM papiery wartościowe (akcje) znajdują się w obrocie na rynku

regulowanym. Z tego też względu Spółka podlega obowiązkowemu urzędowemu nadzorowi

nad rynkiem kapitałowym sprawowanym przez Komisję Nadzoru Finansowego. Udział Spółki

w publicznym obrocie papierami wartościowymi wiąże się z ryzykiem sankcji administracyjnych,

w tym kar finansowych za naruszenie przepisów ustawy o ofercie publicznej i warunkach

wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach

publicznych lub ustawy o obrocie instrumentami finansowymi.

12) RYZYKO ZAWIESZENIA NOTOWAŃ:

Zarząd Giełdy Papierów wartościowych w Warszawie S.A. może zawiesić na mocy § 30

Regulaminu GPW obrót akcjami, których jest IDMSA na okres trzech miesięcy:

▪ na wniosek IDMSA

▪ jeżeli uzna, że wymaga tego interes i bezpieczeństwo uczestników obrotu

▪ jeżeli emitent narusza przepisy obowiązujące na GPW.

13) RYZYKO ZWIĄZANE Z WYKLUCZENIEM PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Z OBROTU

GIEŁDOWEGO:

Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. wyklucza na mocy § 31 ust. 1

Regulaminu GPW instrumenty finansowe z obrotu giełdowego:

▪ jeżeli ich zbywalność stała się ograniczona

▪ na żądanie Komisji Nadzory Finansowego

▪ w przypadku zniesienia dematerializacji

▪ w przypadku wykluczenia instrumentów finansowych z obrotu na rynku regulowanym

przez właściwy organ nadzoru.

Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. może wykluczyć na mocy § 31 ust.

2 Regulaminu GPW instrumenty finansowe z obrotu giełdowego:

▪ jeżeli instrumenty finansowe przestały spełniać inne niż określony w § 30 ust. 1 pkt. 1

Regulaminu GPW warunek dopuszczenia do obrotu giełdowego na danym rynku

▪ jeżeli emitent uporczywie narusza przepisy obowiązujące na giełdzie

▪ na wniosek emitenta

▪ wskutek ogłoszenia upadłości emitenta albo w przypadku oddalenia przez sąd wniosku

o ogłoszenie upadłości z powodu braku środków w majątku emitenta na zaspokojenie

kosztów postępowania

▪ jeżeli uzna, że wymaga tego interes i bezpieczeństwo uczestników obrotu

▪ wskutek podjęcia decyzji o połączeniu emitenta z innym podmiotem, jego podziale lub

przekształceniu

▪ jeżeli w ciągu 3 miesięcy nie dokonano żadnych transakcji giełdowych na danym

instrumencie finansowym

▪ wskutek podjęcia przez emitenta działalności, zakazanej przez obowiązujące przepisy

prawa

10 | S t r o n a

IDM S.A.

Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021

▪ wskutek otwarcia likwidacji emitenta

Dodatkowo zgodnie z art. 20 ust. 3 Ustawy z dnia 29 lipca 2015 r. o obrocie instrumentami

finansowymi, spółka prowadząca rynek regulowany wyklucza z obrotu wskazane przez Komisję

Nadzoru Finansowego papiery wartościowe lub instrumenty finansowe, w przypadku gdy obrót

nimi zagraża w sposób istotny prawidłowemu funkcjonowaniu rynku regulowanego lub

bezpieczeństwa obrotu na tym rynku albo powoduje naruszenie interesów inwestorów.

4. Wykaz postępowań sądowych

Powód/Pozwany

Wartość sporu

Przedmiot

sprawy

Stan sprawy

Stanowisko IDMSA

*** PPH Temar

sp. z o.o.

sp.k./IDMSA

1.191.776,00

zł

Pozew o

zapłatę

W dniu 10 stycznia 2022 r. Sąd

Apelacyjny w Krakowie (sąd II Instancji)

wydał wyrok, na mocy którego

podtrzymał wyrok Sądu Okręgowego w

Krakowie (sąd I instancji) zasądzający od

IDMSA na rzecz PHU Temar sp. z o.o.

sp.k. kwotę 1.191.775,54 zł w sprawie o

zapłatę. Roszczenie PHU Temar sp. z o.o.

sp.k. było roszczeniem powstałym przed

dniem 22 lipca 2014 r. tj. przed dniem

ogłoszenia upadłości z możliwością

zawarcia układu w związku z czym

przedmiotowa wierzytelność objęta jest

zawartym układem w drodze konwersji

wierzytelności na kapitał zakładowy.

W ocenie Spółki

powództwo nie było

zasadne. j

Wszystkie sprawy, w których IDMSA jest stroną pozwaną, w szczególności wskazane powyżej są

roszczeniami powstałymi przed dniem 22 lipca 2014 r. tj. przed dniem ogłoszenia upadłości

z możliwością zawarcia układu. W przypadku zasądzenia przez sąd orzekający na niekorzyść IDMSA,

wszystkie te wierzytelności zostaną objęte układem.

*** w dniu 10 stycznia 2022 r. Sąd Apelacyjny w Krakowie (sąd II Instancji) wydał wyrok, na mocy którego

podtrzymał wyrok Sądu Okręgowego w Krakowie (sąd I instancji) zasądzający od IDMSA na rzecz PHU

Temar sp. z o.o. sp.k. kwotę 1.191.775,54 zł w sprawie o zapłatę. Roszczenie PHU Temar sp. z o.o.

sp.k. było roszczeniem powstałym przed dniem 22 lipca 2014 r. tj. przed dniem ogłoszenia upadłości z

możliwością zawarcia układu w związku z czym przedmiotowa wierzytelność jest objęta zawartym

układem w drodze konwersji wierzytelności na kapitał zakładowy.

5. Informacje o podstawowych produktach i usługach

Podstawowym rodzajem działalności Emitenta jest działalność doradcza w zakresie prowadzenia

działalności gospodarczej i zarządzania.

6. Informacje o rynkach zbytu

IDMSA prowadzi działalność gospodarczą wyłącznie na terenie Polski. Mając na względzie charakter

prowadzonej działalności oraz specyfikację rynku na którym prowadzona jest działalność Spółka nie

11 | S t r o n a

IDM S.A.

Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021

wyodrębnia rynków zbytu według kryteriów geograficznych. Mając na względzie specyfikację

prowadzonej przez IDMSA działalności Spółka nie jest uzależniona od jednego lub więcej dostawców

bądź odbiorców, w szczególności nie posiada dostawców lub odbiorców, których udział sięga

co najmniej 10% wartości przychodów.

7. Informacje o zawartych umowach znaczących

W dniu 19 kwietnia 2021 r. Spółka zawarła z Glad Energia sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie umowę

na podstawie, której Glad Energia sp. z o.o. udzieliła na rzecz IDMSA niezabezpieczonej pożyczki

pieniężnej w kwocie 1.000.000,00 zł, z terminem zwrotu do 30.06.2021 r., a oprocentowanej na

poziomie 6% w skali roku. Pożyczka została udzielona w celu zwiększenia kapitału obrotowego Spółki.

Na gruncie zawartej umowy IDMSA jest uprawniona do wcześniejszego zwrotu pożyczki.

Oprocentowanie będzie płatne jednorazowo w dniu zwrotu kwoty pożyczki. Przedmiotowa umowa

została następnie aneksowana w zakresie terminu zwrotu pożyczki, który ustalono na dzień 31 grudnia

2022 r.

8. Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych

Nazwa spółki

Liczba

posiadanych

akcji/udziałó

Udział % w kapitale

zakładowym i

głosach na walnym

zgromadzeniu

Przedstawiciel

IDMSA w

Zarządzie

Przedstawiciel

IDMSA w

Radzie

Nadzorczej

K 6 sp. z o.o.

15 %

brak

PL 11 sp. z o.o.

10%

brak

Apartamenty Paryska sp. z

o.o.

200

20%

brak

Solum S.A.

4000000

41,62%

brak

Brak

Aphelios sp. z o.o.

25%

brak

9. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta z podmiotami powiązanymi

na innych warunkach niż rynkowe

W okresie sprawozdawczym zarówno Spółka nie zawierała istotnych transakcji z podmiotami

powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe.

10. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach

kredytów i pożyczek

Spółka nie zaciągała ani nie wypowiadała w okresie sprawozdawczym umów kredytowych ani pożyczek

innych niż opisane poniżej:

1. Pożyczka pieniężna w kwocie 1 .000.000,00 zł, oprocentowana na poziomie 6% w skali roku z

terminem wymagalności na dzień 30 czerwca 2022 r.

2. Kredyt na prowadzenie działalności gospodarczej w kwocie 300.000,00 zł, oprocentowany na

poziomie WIBOR 3 M + 4,8 % z terminem wymagalności na dzień 28 lipca 2024 r.

12 | S t r o n a

IDM S.A.

Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021

11. Informacje o udzielonych pożyczkach

W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzielała pożyczek, które spełniałyby kryterium istotności.

12. Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i

gwarancjach

W okresie sprawozdawczym zarówno Spółka nie udzielała ani nie otrzymywała poręczeń lub gwarancji.

13. Opis wykorzystania przez emitenta wpływów z emisji papierów

W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała emisji zarówno dłużnych jak i udziałowych

instrumentów finansowych.

14. Objaśnianie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a

wcześniej publikowanymi prognozami wyników na dany rok

W roku obrotowym 2021 IDMSA nie sporządzał prognoz dotyczących wyniku finansowego.

15. Ocena dotycząca zarządzania zasobami finansowymi

W okresie sprawozdawczy obejmującym rok obrotowy 2021 Spółka nie zaciągała zobowiązań

finansowych, za wyjątkiem pożyczki opisanej w pkt. 7 powyżej. Spółka na bieżąco reguluje swoje

zobowiązania. Środki, które nie są niezbędne z perspektywy bieżącej płynności są przechowywane w

formie instrumentów finansowych.

16. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych

W obecnej sytuacji prawno-gospodarczej Spółka podejmuje działania związane z bezpośrednim

zaangażowaniem finansowym w ramach realizowanej strategii Spółki. Oceniając stan posiadanych

przez Spółkę środków pieniężnych oraz wielkość przewidywanych wpływów i wydatków w ocenie

Zarządu środki te pozwolą Spółce na sfinansowanie planowanych w roku obrotowym 2022 zamierzeń

inwestycyjnych bez narażania Spółki na zachwiania płynności finansowej.

17. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok

obrotowy

W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca nietypowe zdarzenia mające wpływ na wynik finansowy

z działalności za rok obrotowy 2021.

18. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju

przedsiębiorstwa emitenta oraz opis perspektywy rozwoju

Perspektywy rozwoju IDMSA warunkowane są wieloma czynnikami. Wśród tych czynników

najważniejsze to:

1. koniunktura na rynku kapitałowym oraz rynku nieruchomości;

2. zawarte i negocjowane umowy;

3. pozycja rynkowa Spółki;

4. posiadane doświadczenie i kontakty;

5. otoczenie prawno-podatkowe;

6. postępy w wykonaniu spłat rat układowych

13 | S t r o n a

IDM S.A.

Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021

KONIUNKTURA NA RYNKU KAPITAŁOWYM I RYNKU NIERUCHOMOŚCI:

Działalność IDMSA powiązana jest z panującą koniunkturą na rynku kapitałowym. Zarząd podejmuje

działania związane z rozwojem profilu działalności Spółki. Dodatkowo Spółka świadczy usługi doradcze

w sektorze wierzytelności oraz nieruchomości. Doradztwo dotyczące rynku nieruchomości opiera się

głównie na pozyskaniu oraz analizie gruntu pod budowę, przygotowaniu wstępnej koncepcji zabudowy,

a w przypadku nieruchomości gruntowych oraz w przypadku nieruchomości zabudowanych budynkami

komercyjnymi na poszukiwaniu pojedynczych lub pakietów nieruchomości, analizie stanu prawnego

i technicznego, pozyskaniu finansowania oraz ewentualnej dalszej odsprzedaży nieruchomości

po wykonaniu modernizacji (w przypadku nieruchomości wcześniej użytkowanych)

ZAWARTE I NEGOCJOWANE UMOWY:

Działalność Spółki jest skoncentrowana w obszarze doradztwa dla przedsiębiorstw. Dodatkowo Spółka

świadczy usługi doradcze w sektorze wierzytelności oraz nieruchomości. Doradztwo dotyczące rynku

nieruchomości opiera się głównie na pozyskaniu oraz analizie gruntu pod budowę, przygotowaniu

wstępnej koncepcji zabudowy, a w przypadku nieruchomości gruntowych oraz w przypadku

nieruchomości zabudowanych budynkami komercyjnymi na poszukiwaniu pojedynczych lub pakietów

nieruchomości, analizie stanu prawnego i technicznego, pozyskaniu finansowania oraz ewentualnej

dalszej odsprzedaży nieruchomości po wykonaniu modernizacji (w przypadku nieruchomości wcześniej

użytkowanych)

Zarząd Spółki bardzo pozytywnie ocenia prowadzone dotychczas działania w w/w zakresie.

POZYCJA RYNKOWA IDMSA:

IDMSA stopniowo odzyskuje zaufanie klientów oraz stabilizację wizerunku kiedy narastające problemy

związane z trudną sytuacją finansową spółki doprowadziły do odebrania licencji na prowadzenie

działalności maklerskiej oraz ogłoszenie upadłości z możliwością zawarcia układu. W ramach

prowadzonego postępowania upadłościowego Spółka zawarła układ z wierzycielami.

POSIADANE DOŚWIADCZENIE I KONTAKTY:

IDMSA działając na polskim rynku wypracował swoiste know-how poparte doświadczeniem szeregu lat

działalności i wielu zrealizowanych projektów.

OTOCZENIE PRAWNO-PODATKOWE:

Otoczenie prawno-podatkowe może mieć istotny wpływ na wyniki finansowe Spółki. Wspomniane

otoczenie jak również sytuacja polityczna i inne czynniki o podobnym charakterze mogą wywierać wpływ

na nastroje w gospodarce wpływając tym samym na skłonność przedsiębiorców do inwestowania, co

znajduje z kolei przełożenie w zapotrzebowaniu na kapitał.

Wspomniane wyżej czynniki są trudne do przewidzenia, jednakże należy pamiętać, że jakiekolwiek

zmiany w tym zakresie będą dotyczyć również innych uczestników rynku.

POSTĘPY W WYKONANIU SPŁAT RAT UKŁADOWYCH:

Spółka spłaciła wszystkie z ośmiu kwartalnych rat układowych. Ostatnia rata układowa przypadała na

dzień 30 czerwca 2022 r.

14 | S t r o n a

IDM S.A.

Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021

19. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem emitenta i jego grupą

kapitałową

Od ostatniego okresu sprawozdawczego nie wystąpiły zmiany w podstawowych zasadach

zarządzaniem przedsiębiorstwem IDMSA. Spółka nie tworzy grupy kapitałowej.

20. Umowy pomiędzy emitentem osobami zarządzającymi

W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała umów spełniających powyższe kryteria.

21. Wynagrodzenie kadry zarządzającej

WYNAGRODZENIE CZŁONKÓW ZARZĄDU IDMSA W 2021ROKU :

Imię i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenie

należne brutto

Inne

Należne w roku

2021 a nie

wypłacone

Grzegorz Leszczyński

Prezes Zarządu

90 571,56 zł

0,00 zł

WYNAGRODZENIE CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ W IDMSA W ROKU 2021:

Imię i Nazwisko

Stanowisko

Wynagrodzenie

należne brutto

Inne

Należne w roku

20201 a nie

wypłacone

Konopka Adam

Przewodniczący RN

6 000,00 zł

0,00 zł

Przybylski Krzysztof

Wiceprzewodniczący

8 000,00 zł

0,00 zł

Kompowski Adam

Przewodniczący RN

8 000,00 zł

0,00 zł

Łaszkiewicz Andrzej

Członek RN

13 226,43 zł

0,00 zł

Szostek Andrzej

Członek RN

10 000,00 zł

0,00 zł

Wierzbowski Mirosław

Członek RN

10 000,00 zł

0,00 zł

22. Akcje w posiadaniu kadry zarządzającej

Osoba

zarządzająca

Liczba

posiadanych akcji

% udział w

kapitale

zakładowym

Liczba

przysługujących

głosów

% udział w liczbie

głosów

Grzegorz

Leszczyński –

Prezes Zarządu

206 459

0,47%

206 459

0,47%

Nie nastąpiły zmiany w strukturze własności akcji IDM Spółka Akcyjna posiadanych przez Pana

Grzegorza Leszczyńskiego w okresie od dnia przekazania ostatniego raportu rocznego ani od dnia

przekazania ostatniego raportu kwartalnego.

15 | S t r o n a

IDM S.A.

Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021

Osoba nadzorująca

Liczba

posiadanych

akcji

% udział w

kapitale

zakładowym

Liczba

przysługujących

głosów

% udział w

liczbie głosów

Adam Konopka-

Przewodniczący

Rady Nadzorczej

155 664

0,35%

155 664

0,35%

Krzysztof Przybylski-

Wiceprzewodniczący

Rady Nadzorczej

308 640

0,70%

308 640

0,70%

Andrzej Szostek-

Członek Rady

Nadzorczej

617 280

1,39%

617 280

1,39%

Nie nastąpiły zmiany w strukturze własności akcji IDM Spółka Akcyjna posiadanych przez Pana

Adama Konopkę, Krzysztofa Przybylskiego oraz Andrzeja Szostka w okresie od dnia przekazania

ostatniego raportu rocznego ani od dnia przekazania ostatniego raportu kwartalnego.

23. Informacje o umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami i obligatariuszami

Spółka nie posiada informacji o umowach (w tym zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których

mogą w przyszłości wystąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych

akcjonariuszy.

24. Informacja o systemie kontroli programów akcji pracowniczych

W okresie sprawozdawczym nie był prowadzony system kontroli akcji pracowniczych.

25. Informacje o umowie z biegłym rewidentem

Podmiotem, który przeprowadził badanie sprawozdania finansowego IDMSA 2020 oraz sprawozdania

finansowego IDMSA za rok obrotowy 2021 była KPW Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, przy ul.

Tymienieckiego 25c/410, KRS: 0000658344, NIP: 7282813024, REGON: 366332218, wpisaną na listę

Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 4116 na podstawie art. 47 zgodnie z art. 5 ustawy z dnia

07.05.2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania

sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz.U z 2009 roku nr 77 poz. 649 z późn.zm.)

(dalej: Biegły Rewident).

Badanie za rok obrotowy 2020 zostało przeprowadzone na podstawie umowy z dnia 4 września 2019 r.

zawartej pomiędzy IDMSA a Biegłym Rewidentem. Przedmiotowa umowa została zawarta na okres

16 | S t r o n a

IDM S.A.

Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021

wykonywania zadania polegającego na: (i) badaniu sprawozdań za rok obrotowy 2019 oraz 2020, (ii)

przeglądu sprawozdań za I półrocze 2019 i 2020 r.

Badanie za rok 2021 zostało przeprowadzone na podstawie umowy z dnia 10 września 2021 r. zawartej

pomiędzy IDMSA a Biegłym Rewidentem. Przedmiotowa umowa została zawarta na okres

wykonywania zadania polegającego na: (i) przeglądzie śródrocznego jednostkowego sprawozdania

finansowego za I półrocze 2021 r. oraz 2022 r., (ii) badaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok

obrotowy 2021 ora rok 2022.

WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA:

Tytuł wynagrodzenia

Okres

od 1 stycznia 2021 r.

do 31 grudnia 2021 r.

Okres

od 1 stycznia 2020 r.

do 31 grudnia 2020 r

Badanie i przegląd sprawozdań finansowych

21 000,00

21 000,00 zł

Usługi doradztwa podatkowego

0,00

0,00 zł

WYNAGRODZENIE RAZEM

21 000,00

21 000,00 zł

Przedstawione wynagrodzenie obejmuje kwoty należne za rok 2020 oraz 2021 ujęte w sprawozdaniu

finansowym na podstawie otrzymanych faktur i oszacowanych rezerw, a także postanowień umowy

zawartej z firmą audytorską KPW Audyt Sp. z o.o.

26. Informacje o stosowaniu ładu korporacyjnego zawiera załącznik stanowiący oświadczenie

o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego

Oświadczenie Zarządu IDMSA o stosowaniu przez Spółkę zasad ładu korporacyjnego w roku 2021

stanowi załącznik do niniejszego sprawozdania.

Grzegorz Leszczyński – Prezes Zarządu: